年終匯算清繳時(shí)是否應(yīng)該調(diào)增還是增加一項(xiàng)遞延所得稅負(fù)債?

老師好,請(qǐng)問(wèn)由預(yù)計(jì)負(fù)債形成的營(yíng)業(yè)外支出,到年終匯算清繳時(shí)是否應(yīng)該調(diào)增還是增加一項(xiàng)遞延所得稅負(fù)債?謝謝!

W同學(xué)
2019-07-26 11:39:29
閱讀量 713
  • 趙老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于年終匯算清繳時(shí)是否應(yīng)該調(diào)增還是增加一項(xiàng)遞延所得稅負(fù)債?我的回答如下:

    [quote]

    我們這里是從考試角度出發(fā)的,要分所得稅匯算清繳前還是所得稅匯算清繳后,如果是所得稅匯算清繳前,則所得稅的處理應(yīng)該是將原來(lái)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回。如果是單位里面的具體事務(wù),要結(jié)合單位的實(shí)際情形。具體實(shí)務(wù)增加什么科目最好咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)等。

    [/quote]

    這個(gè)考題可以參照教材P289,要把之前(判決前)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和相關(guān)的所得稅費(fèi)用注銷(xiāo)。


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2019-07-26 13:15:09
加載更多
版權(quán)聲明:本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng),任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶(hù)自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù),一經(jīng)查實(shí),本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研