應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予全額抵扣嗎?

不懂

Q同學(xué)
2017-05-26 11:42:07
閱讀量 251
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予全額抵扣嗎?我的回答如下:

    尊敬的學(xué)員,您好。請(qǐng)看下我們的解析:

    2015年12月31日該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的余額在未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予全額抵扣,因此計(jì)稅基礎(chǔ)為0。



    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅所得額相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2017-05-27 14:22:20
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其他回答

  • 林同學(xué)
    未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額什么意思?
    • 張老師
      就是未來期間按照稅法規(guī)定稅前列支。
      例如,公司買了一臺(tái)設(shè)備花了10萬,假設(shè)稅法規(guī)定按10年折舊,凈產(chǎn)值為0,那么第一年折舊1萬,賬面價(jià)值9萬,未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額就是9萬。
      更進(jìn)一步,假設(shè)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理與稅法不一樣,譬如按5年折舊,第一年末賬面價(jià)值8萬,但是未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額要按稅法規(guī)定計(jì)算(也就是9萬),所以產(chǎn)生了暫時(shí)性差異。也就有了所得稅會(huì)計(jì)處理相關(guān)知識(shí)。
  • 季同學(xué)
    根據(jù)公式:負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債賬面價(jià)值-未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額,請(qǐng)問
    • 陳老師
      因?yàn)橐话闱闆r下,應(yīng)付職工薪酬基本允許稅前扣除,即在當(dāng)期就允許扣完了,不存在未來稅前扣除的問題,所以,應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來稅前扣除金額=賬面價(jià)值-0=賬面價(jià)值
  • A同學(xué)
    33、按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)(  ?。┲С隹梢钥鄢?/div>
    • 申老師
      在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),不得扣除的項(xiàng)目有:
      1:向投資者支付的股息,紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)。
      2:企業(yè)所得稅稅款
      3:稅收滯納金
      4:罰金,罰款和被沒收財(cái)物的損失
      5:不符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出
      6:贊助支出
      7:未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
      8:與取得收入無關(guān)的其他支出
      9:企業(yè)出售職工住房發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失不得扣除
      所以答案是b
  • 劉同學(xué)
    負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)如何理解呢? 減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí) 按照實(shí)發(fā)規(guī)定可予抵扣的金額
    • F老師
      就負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)就是用你的賬面價(jià)值減去在未來期間稅法上允許抵扣的金額。就以這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債為例,那么這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債在未來發(fā)生的時(shí)候最劃算,是可以允許你扣除的,這個(gè)就屬于要剪的部分。
    • 劉同學(xué)
      實(shí)質(zhì)是不是 影響利潤(rùn) 增加所得稅
    • F老師
      就是 從負(fù)債的賬面余額中扣除 未來能抵扣的部分
    • 劉同學(xué)
      可以這樣理解,當(dāng)期應(yīng)繳納所得稅增加了
    • F老師
      那負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ) , 重點(diǎn) 就是 未來能抵扣的金額 。 賬面價(jià)值-未來能抵扣 =負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ) 這個(gè)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ) 到最后的余額 不就是不能抵扣的金額么
    • 劉同學(xué)
      預(yù)計(jì)負(fù)債100 未來可以抵扣50,那么暫時(shí)性差異50
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