假設(shè)增值稅為17％，提取法定盈余公積10％，分錄怎么寫?

老師，這一題我想知道關(guān)于分錄該如何書寫，假設(shè)增值稅為17％，提取法定盈余公積10％，不提任意盈余公積

香同學(xué)
2019-03-27 19:22:47
閱讀量 350
  • 宋老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    和藹可親 考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于假設(shè)增值稅為17％，提取法定盈余公積10％，分錄怎么寫?我的回答如下：

    同學(xué)您好！很高興為您解答，伴您成長。

    在期滿之后的調(diào)整分錄為：

    ①沖減增值稅

    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）　 102（60*100*17%）

    　 　 　貸：應(yīng)收賬款　 　102

    ②調(diào)整所得稅：

    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅　 60（60*（10-6）*25%）

    　 　 　貸：所得稅費(fèi)用　 　60

    至于您提到的盈余公積，因?yàn)槭嵌惡笥?jì)提的，所以也要相應(yīng)調(diào)增

    借：利潤分配-計(jì)提盈余公積 6

    　 　 　貸：盈余公積　 6

    希望可以幫到您！



    以上是關(guān)于分錄,會計(jì)分錄相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-27 20:40:29
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 長期待攤費(fèi)用攤銷分錄怎么寫

    企業(yè)應(yīng)該根據(jù)本期應(yīng)該攤銷的長期待攤費(fèi)用的用途和金額編制會計(jì)分錄，具體為，借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用等科目），貸：長期待攤費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用是指企業(yè)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期以及以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。

    2023-05-08 10:44:26

  • 財(cái)務(wù)會計(jì)預(yù)算會計(jì)分錄怎么寫

    財(cái)務(wù)會計(jì)預(yù)算會計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：非流動資產(chǎn)基金—固定資產(chǎn) 財(cái)務(wù)直接支付時： 借：事業(yè)支出 貸：財(cái)政補(bǔ)助收入—財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付時： 借：事業(yè)支出 貸：零余額賬戶用款額度

    2023-05-06 16:49:32

  • 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計(jì)分錄怎么做？怎么計(jì)算？

    企業(yè)購進(jìn)商品應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的增值稅，稱為進(jìn)項(xiàng)稅額。對于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，一般設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計(jì)分錄怎么做？怎么計(jì)算？

    2023-05-04 17:15:34

  • 利息收入會計(jì)分錄

    利息收入會計(jì)分錄是怎樣的？企業(yè)利息收入會計(jì)分錄也是需要根據(jù)繳納稅種的不同,采用不同的會計(jì)分錄方法。想知道利息收入是怎樣的考生快和高頓小編一起看一下吧！

    2023-05-04 17:05:05

  • 新準(zhǔn)則下短期投資計(jì)入什么會計(jì)科目？分錄怎么做？

    接觸過會計(jì)的同學(xué)們都知道，我們的會計(jì)科目會發(fā)生變化，每一次會計(jì)準(zhǔn)則的調(diào)整，一些不常用的會計(jì)科目會被廢除。例如，短期投資已經(jīng)被廢除，那么就有小伙伴要問了，新準(zhǔn)則下短期投資計(jì)入什么科目？分錄怎么做？具體的內(nèi)容請看下面文章來了解!

    2023-04-27 16:44:36
精選問答
  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 稅后經(jīng)營凈利潤的計(jì)算公式是什么？

    教師回復(fù)： 可愛的同學(xué)，你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧櫴且呀?jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的，稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費(fèi)用用的，所以將凈利潤加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營凈利潤?？梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油！?。∽Ｍ瑢W(xué)和家人們都能健健康康！

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目，類似庫存商品，會發(fā)生減值，并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化，就是因?yàn)闈M足了資本化的條件，同時滿足三個條件，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等；②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同，發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金，看似跟合同相關(guān)，但是年終獎還有其他很多因素影響，即使沒有合同，也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們健健康康！

  • 建筑業(yè)工程材料開具發(fā)票交稅率是13%還是9%的？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：建筑企業(yè)外購建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷售行為，是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì)，只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下，則建筑企業(yè)將外購材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下：一般而言，建筑企業(yè)將外購的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅，向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下，則建筑企業(yè)將外購的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開具按照以下方法處理： 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過50%，則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅，向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二，如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%，則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅，向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研