Copyright ? 2006-2023 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
老師你好,問(wèn)下 還本銷(xiāo)售 這個(gè)知識(shí)點(diǎn)。 考拉老師剛講的是 我有一批貨,但現(xiàn)在沒(méi)錢(qián),所以貨給你,你高價(jià)給我錢(qián),這個(gè)錢(qián) 我以后會(huì)分期or 到期一次,全部還你。 貨還是你的(這個(gè)和張老師講的好像不一樣,張老師說(shuō)是 貨還回來(lái)) 我想問(wèn)的是:第一次對(duì)方拿貨給我錢(qián)的時(shí)候,對(duì)方要交銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎? 后期我給對(duì)方錢(qián)的時(shí)候,這里面有進(jìn)項(xiàng)的事兒?jiǎn)幔?/di>
同學(xué),你好吖~
是這樣的,對(duì)方是購(gòu)買(mǎi)方,我是銷(xiāo)售方,第一次對(duì)方拿貨的時(shí)候可以抵扣進(jìn)項(xiàng),我要交銷(xiāo)項(xiàng)稅額的。后期我(銷(xiāo)售方)給對(duì)方(購(gòu)買(mǎi)方)錢(qián)的時(shí)候,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額的事哦~
繼續(xù)加油鴨~
老師,我想問(wèn)下,實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候,我需要的繳納的銷(xiāo)項(xiàng)稅,已經(jīng)算...
年底暫估的收入,需要暫估對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎?次月需要繳納暫估的對(duì)...
老師,這個(gè)的銷(xiāo)項(xiàng)稅為什么不是1600萬(wàn)×0.17而是用400...
本視頻中甲公司需要交進(jìn)項(xiàng)稅?美國(guó)公司交銷(xiāo)項(xiàng)稅?...
那承包方交的稅是對(duì)發(fā)包方的銷(xiāo)項(xiàng)減去對(duì)托包方的進(jìn)項(xiàng)嗎?但是這個(gè)...
老師,這里為什么要減銷(xiāo)售稅費(fèi)?銷(xiāo)售稅費(fèi)和銷(xiāo)項(xiàng)稅不一樣嗎?...
這里乙公司的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是相等的吧?...
老師您好,適用零稅率的租賃業(yè)務(wù):境內(nèi)單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或...
請(qǐng)問(wèn)上述項(xiàng)目都是免銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎?古舊圖書(shū)收購(gòu)是對(duì)收購(gòu)方還是對(duì)出售...
老師,所有的一般納稅人和小規(guī)模納稅人用的簡(jiǎn)易計(jì)稅法在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)...
2023年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試時(shí)間臨近,現(xiàn)階段好好刷題才是王道,高頓CPA小編整理了一些經(jīng)典的稅法題目,大家不妨先練習(xí)一下。 1.某公司通過(guò)安裝水流量測(cè)得排放污水量為30噸,污染當(dāng)量值為0.5噸。當(dāng)?shù)厮廴疚镞m用稅額為每污染當(dāng)量2.5元,當(dāng)月應(yīng)納環(huán)境保護(hù)稅()元。 A.60 B.150 C.37.5 D.24 【參考笞案】B 水污染物當(dāng)量數(shù)=300.5=60 應(yīng)繳納環(huán)境保護(hù)稅=602.5=150(元) 2.納稅人擁有的下列財(cái)產(chǎn)中,可以設(shè)定納稅抵押的是() A.依法被查封的財(cái)產(chǎn) B.依法被監(jiān)管的財(cái)產(chǎn) C.依法取得的有處分權(quán)的國(guó)有房產(chǎn) D.依法確認(rèn)的違章建筑物 【參考答案】C 【參考解析】選項(xiàng)ABD,不得抵押。 3.甲企業(yè)銷(xiāo)售一批貨物給乙企業(yè),該銷(xiāo)售行為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)20萬(wàn)元,乙企業(yè)將該批貨物銷(xiāo)售給丙企業(yè),取得利潤(rùn)200萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)調(diào)查后認(rèn)定甲企業(yè)和乙企業(yè)之間存在關(guān)聯(lián)交易,將200萬(wàn)元的利潤(rùn)按照7:
稅務(wù)師證圖片是怎么樣的?電子證書(shū)什么時(shí)候出來(lái)?很多同學(xué)迫不及待想要知道稅務(wù)師證書(shū)是什么樣的,自己什么時(shí)候能夠拿到,下面茶茶學(xué)姐來(lái)和大家詳細(xì)說(shuō)說(shuō)這個(gè)問(wèn)題。
稅務(wù)師考試一共有五個(gè)科目,那么,稅務(wù)師備考第一年考哪幾科?有哪些備考方法?很多稅務(wù)師萌新都想知道這個(gè)問(wèn)題的答案,下面來(lái)跟著茶茶學(xué)姐一起看看吧!
2023年稅務(wù)師考試報(bào)名預(yù)計(jì)在5月份開(kāi)始,很多考生還沒(méi)想好怎么安排今年的稅務(wù)師考試科目,茶茶學(xué)姐和大家分享了幾種稅務(wù)師科目搭配方案,大家可以看看哪種比較適合自己:
稅務(wù)師哪科最難?根據(jù)歷年的考試情況,財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)和涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)這兩個(gè)科目難度是比較大的,那么,第一年應(yīng)該報(bào)考哪科?來(lái)跟著茶茶學(xué)姐一起看看吧!
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛(ài)的同學(xué),你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類(lèi)科目,類(lèi)似庫(kù)存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒(méi)有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M(mǎn)足了資本化的條件,同時(shí)滿(mǎn)足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷(xiāo)期限不超過(guò)一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷(xiāo)售傭金,銷(xiāo)售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷(xiāo)售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒(méi)有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購(gòu)建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷(xiāo)售行為,是混合銷(xiāo)售行為。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有建筑材料銷(xiāo)售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)材料和勞務(wù)的發(fā)票開(kāi)具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上既有銷(xiāo)售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開(kāi)具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷(xiāo)售額在一年的銷(xiāo)售材料和銷(xiāo)售勞務(wù)收入總額中超過(guò)50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷(xiāo)售額在一年的銷(xiāo)售材料和銷(xiāo)售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~