Copyright ? 2006-2023 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
老師你好, 這公式 我不太理解 。政府免的是銷項(xiàng),而進(jìn)項(xiàng)一般都是可以抵扣的,所以公式里,如果算出的 應(yīng)納稅額是正數(shù),就是得到了政府的一定好處以后(少交錢)我還要交的。 如果是負(fù)數(shù)的話,理論上是 政府欠我的錢??????? 這個(gè)時(shí)候要和免抵退稅額比較,而后者 是 光輪外銷時(shí),政府要給我的錢。算了后面的就不清楚了,留底的時(shí)候是,以后還能再抵扣,我的理解:理論上是政府欠我錢,但政府不可能當(dāng)面把錢打我卡上,只是說(shuō)先欠著我,留在賬上,以后我要銷-進(jìn)的時(shí)候,就隨便把留底的減去。 所以 面的稅額是什么意思? 老師能用 實(shí)際的錢的例子說(shuō)下嘛,
同學(xué), 你好:
免抵退稅是免外銷銷項(xiàng),退外銷進(jìn)項(xiàng)。一家企業(yè)的應(yīng)納稅額=內(nèi)銷銷項(xiàng)+外銷銷項(xiàng)-內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)-外銷進(jìn)項(xiàng),現(xiàn)在外銷銷項(xiàng)=0,那么應(yīng)納稅額計(jì)算出來(lái)=內(nèi)銷銷項(xiàng)-內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)-外銷進(jìn)項(xiàng),內(nèi)銷銷項(xiàng)-內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)其實(shí)是企業(yè)應(yīng)該要交的稅,外銷進(jìn)項(xiàng)就是政府要退給你的錢,也就是免抵退稅額,假設(shè)內(nèi)銷銷項(xiàng)-內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)=2,外銷進(jìn)項(xiàng)=12,那么應(yīng)納稅額計(jì)算出來(lái)=2-12=-10,也就是政府應(yīng)該給你12,你給政府2,相互抵消后,政府給你10;假設(shè)內(nèi)銷銷項(xiàng)-內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)=-2,外銷進(jìn)項(xiàng)=8,那么應(yīng)納稅額計(jì)算出來(lái)=-2-8=-10,正常是你不用給政府付款,政府應(yīng)該給你10,但是內(nèi)銷的差額是不退的,只能放在下期留底,所以就變成政府給你8,還有2是期末留底
祝學(xué)習(xí)愉快!
老師,我想問(wèn)下,實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候,我需要的繳納的銷項(xiàng)稅,已經(jīng)算...
年底暫估的收入,需要暫估對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅嗎?次月需要繳納暫估的對(duì)...
老師,這個(gè)的銷項(xiàng)稅為什么不是1600萬(wàn)×0.17而是用400...
本視頻中甲公司需要交進(jìn)項(xiàng)稅?美國(guó)公司交銷項(xiàng)稅?...
那承包方交的稅是對(duì)發(fā)包方的銷項(xiàng)減去對(duì)托包方的進(jìn)項(xiàng)嗎?但是這個(gè)...
老師,這里為什么要減銷售稅費(fèi)?銷售稅費(fèi)和銷項(xiàng)稅不一樣嗎?...
這里乙公司的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是相等的吧?...
老師您好,適用零稅率的租賃業(yè)務(wù):境內(nèi)單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或...
請(qǐng)問(wèn)上述項(xiàng)目都是免銷項(xiàng)稅嗎?古舊圖書收購(gòu)是對(duì)收購(gòu)方還是對(duì)出售...
老師,所有的一般納稅人和小規(guī)模納稅人用的簡(jiǎn)易計(jì)稅法在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)...
這幾年CTA考試的熱度上升,每年報(bào)考的人數(shù)也一直在增加。最近很多備考者都在關(guān)心稅務(wù)師證書報(bào)考條件和要求的問(wèn)題,跟著高頓君來(lái)了解一下吧。
隨著注冊(cè)稅務(wù)師的熱度越來(lái)越高,有不少考生都準(zhǔn)備報(bào)考今年的CTA考試了。2023年稅務(wù)師報(bào)名預(yù)計(jì)5月份開始,下面阿茶老師和大家來(lái)詳細(xì)講一講2023稅務(wù)師證書報(bào)名流程詳解【附稅務(wù)師報(bào)名條件】。
目前,2022稅務(wù)師證書申領(lǐng)正在火熱進(jìn)行中,拿到了稅務(wù)師證書后,隨之而來(lái)的問(wèn)題就是,稅務(wù)師證書多長(zhǎng)時(shí)間有效?需不需要繼續(xù)教育?下面小茶學(xué)姐就來(lái)詳細(xì)介紹相關(guān)內(nèi)容,大家可以參考。
國(guó)際薪稅師屬于薪稅從業(yè)證書,是國(guó)內(nèi)甚至國(guó)外認(rèn)可度非常高的職業(yè)技能證書之一。很多人都想要考取國(guó)際薪稅師證書,但是也有一些人對(duì)此持懷疑態(tài)度,認(rèn)為考國(guó)際薪稅師并不一定有用。那么,考國(guó)際薪稅師真的有用嗎?在本文中,高頓國(guó)際薪稅師小編將從多個(gè)方面來(lái)探討這個(gè)問(wèn)題。
大家在下載電子稅務(wù)師證書的時(shí)候,會(huì)有一個(gè)【申請(qǐng)證書加注】按鈕,那么稅務(wù)師證書加注是什么意思呢?稅務(wù)師證書加注是指在電子證書上設(shè)置使用場(chǎng)景和有效期信息。跟著茶茶學(xué)姐來(lái)具體了解一下吧。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛(ài)的同學(xué),你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫(kù)存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒(méi)有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過(guò)一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒(méi)有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購(gòu)建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過(guò)50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~