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老師您好 請問還本銷售 是在銷售時以物品售價作為計算銷項稅額的基礎(chǔ)嗎,還是不確認(rèn)銷項稅額? 以物換物如果收到的貨物用于集體福利或個人消費的如何處理?
同學(xué)你好~
1、還本銷售,銷售額是貨物的銷售價格,不得扣減還本支出。
2、以物易物換來的貨物,需要作購銷處理,以換入時的購進價值繳納增值稅,但是用于個人消費和集體福利,不得抵扣。
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老師您好,請問進項稅額轉(zhuǎn)出與銷項稅額抵減進項稅的區(qū)別是什么?...
老師你好,視頻中老師“提到營業(yè)成本加進項稅額”是本期銷貨,我...
銷項稅額抵減怎么確認(rèn)呢,在實務(wù)中,是稅務(wù)局給你劃定還是自己分...
第一個問題:圖一中我標(biāo)記的那個用于固定資產(chǎn)自建原材料和庫存商...
請問這題下面,為什么要計銷項稅呢?是視同銷售嗎?那為什么是貸...
固定資產(chǎn)成本包括不能抵扣的銷項稅額,這個不能抵扣的銷項稅額什...
老師這兩個題目都說是增值稅一般納稅人,為啥處置的時候一個考慮...
出售無形資產(chǎn)需要考慮增值稅(銷項稅額)嗎?...
老師您好!對于增值稅的進項稅額抵扣,如果購進的商品是 a, ...
模塊3負(fù)債,補充練習(xí)題1應(yīng)付職工薪酬 這道題,10臺冰箱給1...
經(jīng)批準(zhǔn),2023年3月26日國際薪稅師全國統(tǒng)一考試一級(高級)成績于2023年4月21日(今天)下午13:00起發(fā)布。
中級會計師和稅務(wù)師是兩個相對來說比較有難度的職業(yè)資格考試,在國內(nèi)的就業(yè)市場上也備受矚目。然而,在考生選擇報考哪個職業(yè)資格考試時,往往會面臨一個難題,那就是中級會計師和稅務(wù)師哪個難考?本文將從考試難度、考試內(nèi)容、就業(yè)前景等方面進行分析,幫助考生更好地選擇適合自己的職業(yè)資格考試。
增值稅是會計考試的一個重要的考點,但是部分考生并不了解,增值稅有三個附加稅,其附加稅大家也要認(rèn)真學(xué)習(xí),那么增值稅的三個附加稅是什么?稅率分別是多少?閱讀下文來了解清楚吧!
我們國家有很多稅,其中印花稅是對經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中書立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。那么您知道(2023)印花稅有哪些稅收優(yōu)惠政策?哪些情況免征印花稅?高頓小編為大家整理了相關(guān)知識,下面一起來看看吧,相信會對您有所幫助。
2023年稅務(wù)師考試中的“三稅”指的是稅法一、稅法二、涉稅服務(wù)實務(wù)這三個科目。如何同時備考這三個稅種,成為許多考生關(guān)注的話題。下面就為大家介紹一些備考技巧。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經(jīng)扣除了稅后利息費用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經(jīng)營凈利潤。可以參考教材P57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費用化,就是因為滿足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油!?。∽M瑢W(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~