計(jì)稅基礎(chǔ)和應(yīng)納稅所得額之間有聯(lián)系嗎？

老師中午好 想問 計(jì)稅基礎(chǔ)和應(yīng)納稅所得額之間有聯(lián)系么？

邱同學(xué)
2019-05-23 11:39:43
閱讀量 373
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)稅基礎(chǔ)和應(yīng)納稅所得額之間有聯(lián)系嗎？ 我的回答如下：

    同學(xué)你好：

    我們使用賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)進(jìn)行比較，看是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異的。

    祝你學(xué)習(xí)愉快，加油哦~


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅所得額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-23 12:38:45
  • 收起
    邱同學(xué)學(xué)員追問
    那應(yīng)納稅所得額受什么的影響呢
    2019-05-23 17:07:31
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    應(yīng)納稅所得額=稅前會計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。加油哦~

    2019-05-23 17:31:23
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其他回答

  • 藍(lán)同學(xué)
    計(jì)稅基礎(chǔ)和應(yīng)納稅所得額
    • 石老師
      簡單地說，計(jì)稅基礎(chǔ)是資產(chǎn)負(fù)債觀下確認(rèn)按照稅法的規(guī)定確認(rèn)一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債或是不構(gòu)成資產(chǎn)負(fù)債但要交所得稅的的業(yè)務(wù)時(shí)，計(jì)算就納稅所得額時(shí)的基礎(chǔ)。
      而應(yīng)納稅所得額是根據(jù)稅法規(guī)定，對會計(jì)利潤進(jìn)行調(diào)整后計(jì)算出的計(jì)算應(yīng)納稅額的基礎(chǔ)。應(yīng)納稅所得額乘以所得稅率就是企業(yè)的納稅額。
  • 朱同學(xué)
    賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間產(chǎn)生差額，會導(dǎo)致在未來期間減少企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅嗎
    • L老師
      關(guān)鍵是計(jì)稅基礎(chǔ)會變化的，尤其是管理費(fèi)中的廣告費(fèi)和工資薪金，如果賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)的話那就按照賬面價(jià)值繳納所得稅，如果是預(yù)繳的話年度清算稅務(wù)機(jī)關(guān)還會退還所得稅。如果賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)，那就要按照實(shí)際繳納所得稅。一般企業(yè)會計(jì)都會盡量把賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ)，但低得不會太多。如果太多的話稅務(wù)機(jī)關(guān)就會查賬計(jì)征。你說的第二個問題主要存在于預(yù)繳所得稅企業(yè)中。如果年底賬面價(jià)值的確小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就要沖減預(yù)繳所得稅，也導(dǎo)致了應(yīng)交所得稅的減少。
  • 瑤同學(xué)
    關(guān)于負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額的問題
    • 關(guān)老師
      1、企業(yè)所得稅法對費(fèi)用扣除的原則是“真實(shí)、合法”，而未實(shí)際支付的費(fèi)用，就不能作為費(fèi)用扣除。所以，在一般情況下，只計(jì)提而未支付的工資，是不能在稅前扣除的。
      2、第二道題的意思有點(diǎn)不明確，不過在日常的稅務(wù)檢查中，這種預(yù)提的而未實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，一般是不允許稅前列支的。預(yù)提的費(fèi)用在稅務(wù)上嚴(yán)格來說不是“真實(shí)發(fā)生”的費(fèi)用。
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