乙公司代扣代繳的稅額怎么處理？開出的增值稅發(fā)票流程是怎么樣的？

其他回答

• 樓同學
  公司代扣代繳個人所得稅怎么樣處理？代扣代繳的社保公積金怎么做賬處理？
  • 朱老師
    發(fā)工資時代扣個得稅及社保公積金。
    借：應付工資薪酬
    貸：其他應付款——社保
    其他應付款——公積金
    應繳稅費——個人所得稅
    現(xiàn)金、銀行存款
    繳納時
    
    借：管理費用
    
    其他應付款——社保
    其他應付款——公積金
    應繳稅費——個人所得稅
    貸：銀行存款
• R同學
  公司代扣代繳員工的個人所得稅的流程是怎么樣的？
  • 趙老師
    大概的流程如下：
    1、發(fā)工資前，計算員工實發(fā)金額及稅金。
    2、月初時，根據(jù)稅金信息在地稅網(wǎng)上做綜合申報
    3、完成申報后，打印繳款書（去銀行繳款）
    4、做個稅的明細申報
    5、檢查明細申報是否成功（總金額是否與繳款金額相符）
    
    與銀行主要就是交稅，其他的，沒有了。
• 鄭同學
  代扣代繳的增值稅賬務怎么處理
  • 張老師
    代扣代繳的增值稅賬務處理怎么做? 賬務處理參考如下： 支付費用時： 借：成本或者費用應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款應交稅費-代扣代繳增值稅 交稅時： 借：應交稅費-代扣代繳增值稅 貸：銀行存款 代扣代繳的增值稅賬務處理怎么做? 【相關內(nèi)容】 代扣代繳稅款的稅務會計如何處理? 企業(yè)代扣代繳的個人所得稅等，應通過“應交稅費”科目核算。 據(jù)此，企業(yè)代扣代繳的各種稅款，應通過“應交稅費”相關科目核算。 借：相關科目 貸：應交稅費-- 若由支付單位承擔代扣代繳稅款 借：營業(yè)稅金及附加(流轉(zhuǎn)稅及附加稅費) 所得稅費用 貸：應交稅費。 代扣代繳增值稅可否抵扣? 根據(jù)財稅【2016】36號第二十五條規(guī)定：下列進項稅額準予從銷項稅額中抵扣：(四)從境外單位或者個人購進服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額提供。 納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。