領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實(shí)際成本80000元，相關(guān)的增值稅稅額10400，這個(gè)增值稅稅額指的是銷項(xiàng)稅

老師，請(qǐng)問(wèn)這道題中，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實(shí)際成本80000元，相關(guān)的增值稅稅額10400，這個(gè)增值稅稅額指的是銷項(xiàng)稅額嗎？放在這個(gè)地方是迷惑的嗎？我們做題的時(shí)候看老師做的是不考慮的？有點(diǎn)沒(méi)看懂

欣同學(xué)
2020-05-05 22:52:00
閱讀量 359
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    良師益友 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實(shí)際成本80000元，相關(guān)的增值稅稅額10400，這個(gè)增值稅稅額指的是銷項(xiàng)稅我的回答如下：

    認(rèn)真勤奮的同學(xué)你好 這里10400是指產(chǎn)品相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，用于在建工程之前的進(jìn)項(xiàng)稅額是不用轉(zhuǎn)出的，這里就是考點(diǎn)，考察同學(xué)知不知道進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出 希望老師的解答能幫助同學(xué)理解
    以上是關(guān)于增值稅,增值稅稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-06 08:27:00
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    欣同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    謝謝老師，只是老師還有一點(diǎn)不太明白，為什么自己生產(chǎn)的產(chǎn)品，還有進(jìn)項(xiàng)稅額一說(shuō)呢？
    2020-05-06 12:26:00
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    因?yàn)樽约荷a(chǎn)產(chǎn)品會(huì)領(lǐng)用原材料、輔助材料之類，這些東西有進(jìn)項(xiàng)稅

    2020-05-06 13:15:00
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    欣同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師，是不是如果直接外購(gòu)的商品用于在建工程，這樣的進(jìn)項(xiàng)就不可以抵扣了，而這個(gè)是自己購(gòu)買的原材料先生產(chǎn)為產(chǎn)品，再用產(chǎn)品去生產(chǎn)在建工程，這樣進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？還是有點(diǎn)懵
    2020-05-06 15:00:00
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    用于在建工程的商品，無(wú)論是外購(gòu)的還是自產(chǎn)的，進(jìn)項(xiàng)稅都是可以抵扣的，不用轉(zhuǎn)出。

    2020-05-06 15:03:00
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其他回答

  • Y同學(xué)
    甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月1日，自行建造廠房一棟，購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資500000元，增值稅額為65000元，全部用于工程建設(shè)。 （1）領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，實(shí)際成本為400000元，銷售價(jià)格為1000000元，增值稅稅率13%，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)耗用的原材料一批，實(shí)際成本為20000元，相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額為2600元。 這個(gè)題里面，庫(kù)存商品和原材料的增值稅，需不需要從銷項(xiàng)稅額抵扣
    • 彭老師
      您好，進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
    • Y同學(xué)
      所以這道題里面庫(kù)存商品，原材料的增值稅是要單獨(dú)列出來(lái)的是嗎
    • 彭老師
      您好，是的，要單獨(dú)列出進(jìn)行抵扣。
  • N同學(xué)
    企業(yè)購(gòu)置了一套需要安裝的生產(chǎn)線，安裝生產(chǎn)線時(shí)，領(lǐng)用本公司產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品實(shí)際成本為40000元，稅務(wù)部門核定計(jì)稅價(jià)格為80000元適用增值稅稅率17%會(huì)計(jì)分錄
    • 程老師
      此題目已經(jīng)不適用，因?yàn)檫@個(gè)是在營(yíng)改增之前的題目，現(xiàn)在營(yíng)改增之后，此處改了，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
  • 百同學(xué)
    工程領(lǐng)用生產(chǎn)用材料一批，成本50000元，售價(jià)80000元，該企業(yè)增值稅率為17%
    • 董老師
      倉(cāng)庫(kù)工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)用的材料
      借：在建工程58500
      貸：原材料50000
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）8500
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