這題1.2萬做進項稅額轉出是因為用于職工福利嗎？此題的考點是什么？

老師，這題1.2萬做進項轉出是因為用于職工福利嗎？這題相對應的考點是什么？

北同學
2020-06-11 16:40:10
閱讀量 209
  • 王老師 高頓財經研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這題1.2萬做進項稅額轉出是因為用于職工福利嗎？此題的考點是什么？我的回答如下：

    勤奮努力的同學，你好！

    對，就是外購貨物用于職工福利的進項稅不能抵扣，因為不能視同銷售~

    少出門，多學習哦！

    我們共克時艱，加油！

    祝同學和家人都健健康康！?。?/p>



    以上是關于稅,進項稅額轉出相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-11 16:54:15
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其他回答

  • 想同學
    第IO題多選選啥?用于職工福利進項稅額也是要轉出的
    • 田老師
      對于改變用途的自產或委托加工的貨物，無論是用于內部還是外部，都應作視同銷售處理；而對于改變用途的外購貨物或應稅勞務，若是用于外部的，即用于投資、分配或無償贈送，應作視同銷售處理，若是用于內部的，即用于免稅項目、非應稅項目、集體福利或個人消費，則應作進項稅額轉出處理。
    • 想同學
      那這題選啥，多選A，c進項稅額要轉出
    • 田老師
      這題選B，對于A，用于職工福利，需要進項稅額轉出；對于B，用于投資，視同銷售處理；對于C，屬于用于非應稅項目，做進項稅轉出。 對于D答案，按最新的知識，房產也可以抵扣進項稅，就不需要進項稅額轉出。（房產的進項第一次60%抵扣；第二次40%抵扣進項稅） 以前這個知識點屬于用于非應稅項目，需要做進項稅額轉出
    • 想同學
      題目問的是不需要轉出進項稅額的，應該選BD
    • 田老師
      按最新知識，對于D答案，按最新的知識，房產也可以抵扣進項稅，就不需要進項稅額轉出。（房產的進項第一次60%抵扣；第二次40%抵扣進項稅） 因此BD屬于正確的。上述原因已回復
  • 王同學
    老師這道題為啥是對的？用于集體福利的進項稅額應該做轉出處理呀?
    • 杜老師
      是的，用于免稅的。福利費，進項稅不能抵扣的
    • 王同學
      那這道題是學堂弄錯了？
    • 杜老師
      是的，這個答案有問題
  • 睿同學
    外購的貨物用于集體福利不是要進項轉出嗎？為什么這道題選A
    • 鄒老師
      你好，這個116開的普通發(fā)票，也要計算銷項稅，
    • 睿同學
      為什么進項不用轉出
    • 鄒老師
      本題只要求計算銷項稅額計算公式，
    • 睿同學
      為什么普票的也要算進去呢
    • 鄒老師
      普票的也要計算銷項，普票不計入繳稅，那很多企業(yè)都會開普票
    • 睿同學
      只要是一般納稅人，不管開專票，普票都要計算銷項，只是說普票不能抵扣進項對吧？
    • 鄒老師
      你好，是的，是這樣處理的，
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