累計(jì)上升的差異余額若是三年的，每年所得稅稅率可能不同，因?yàn)楫?dāng)期稅率每年可能不同嗎？

其他回答

• 淡同學(xué)
  關(guān)于所得稅雙稅率 為什么總15除以15%呢？是年初的遞延所得稅資產(chǎn)余額除以計(jì)提時(shí)稅率 倒推出年初可抵扣暫時(shí)性余額 然后再加上今年新的可抵扣暫時(shí)性差異余額，乘以今年新稅率？ 印象中雙稅率 前面已計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)余額不動(dòng)啊，把當(dāng)年新發(fā)生的差異 乘以新稅率即可？
  • 高老師
    遞延所得稅要按轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率計(jì)算，年初計(jì)提的遞延所得稅按老稅率是因?yàn)椴恢篮竺娑惵蕰?huì)變，現(xiàn)在知道了就應(yīng)該改為新稅率的
  • 淡同學(xué)
    所以任何時(shí)候 只要以前有遞延所得稅余額，后面出現(xiàn)新稅率了 都要把之前的按照新稅率計(jì)算，然后計(jì)算當(dāng)期發(fā)生額的時(shí)候 減去之前已計(jì)提舊的遞延所得稅余額嗎？
  • 高老師
    是的，每年都要根據(jù)最新信息進(jìn)行調(diào)整
  • 淡同學(xué)
    老師看下我算的對(duì)不對(duì)，假設(shè)年初有遞延所得稅資產(chǎn)余額15萬元(以前按照15%稅率計(jì)提)，次年新稅率25%， 那么在次年計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，要把原來已計(jì)提的15萬遞延資產(chǎn)的余額重新計(jì)算，用15萬? 15% 乘以25%，再減去去年15萬，假設(shè)次年沒有新遞延發(fā)生，那么算出當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)為10萬
  • 高老師
    是的，就是這樣計(jì)算
• Y同學(xué)
  若要控制增值稅，稅負(fù)率不能每月相同，若稅負(fù)率為1.5%，則元月份按不含稅收入X1.5%，二月份x1.3%，三月份x1.7，則這三個(gè)月平均稅負(fù)率仍為1.5%是嗎，那一年的也可以這樣算嗎，在1.5%的基礎(chǔ)上上下波動(dòng)20%--30%，可以嗎？
  • 姚老師
    您好，元月份按不含稅收入X1.5%，二月份x1.3%，三月份x1.7，則這三個(gè)月平均稅負(fù)率仍為1.5%，可以這樣理解，一年的也可以這樣算，在1.5%的基礎(chǔ)上上下波動(dòng)20%--30%，可以的。
• T同學(xué)
  若要控制增值稅，稅務(wù)率不能每月相同，若稅負(fù)率為1.5%，則元月份為不含稅收入*1.5%，二月份可否用不含稅收入*1.3%，三月份*1.7%，這樣可以嗎這樣的話三個(gè)月平均稅負(fù)率仍為1.5%
  • 周老師
    你好，不能用收入*1.3%，1.7%，平均稅負(fù)率就是1.5%的，因?yàn)槊總€(gè)月的收入是不相同的 需要根據(jù)不含稅收入*1.5%來計(jì)算需要認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額
  • T同學(xué)
    鄒老師，也就是說每個(gè)月都用1.5%來乘以不含稅收入，但上次聽課好像老師說最好每個(gè)月的稅負(fù)率不要相同，那樣就刻意的在避稅，只要一年的稅負(fù)率保持在1.5%就行了，老師說的這個(gè)意思是不是我剛才的提問
  • 周老師
    你好，就是每個(gè)月控制在1.5%左右，一年達(dá)到1.5%的水平，當(dāng)然不是每個(gè)月都1.5%，這樣一看就知道是故意在控制稅負(fù)率
  • T同學(xué)
    鄒老師，你剛說每個(gè)月控制在1.5%左右，一年達(dá)到1.5%，但不是每個(gè)月都1.5%是什么意思，每個(gè)月到底用不含稅收入乘多少啊
  • 周老師
    鄒老師，我剛才的1.3%和1.7%是1.5%左右啊
  • T同學(xué)
    你好，大致是收入*1.5%，比如這個(gè)月1.6%，下個(gè)月1.4%，整年的應(yīng)納稅額/收入=1.5%左右就可以了