此題第八問應(yīng)該在哪里進行補繳相關(guān)稅額？

其他回答

• 斌同學(xué)
  第八題和第十題錯在哪里呢？
  • 王老師
    （1） 盤虧固定資產(chǎn)時： 　　借：待處理財產(chǎn)損溢　　66000元 　　　　累計折舊 　　　　 20000元 貸：固定資產(chǎn)　　　　　86000元 　?。?） 報經(jīng)批準(zhǔn)后： 　　借：營業(yè)外支出—盤虧損失 　66000元 　　　　貸：待處理財產(chǎn)損溢　　　 66000元 營業(yè)外支出不影響你的營業(yè)利潤的
  • 斌同學(xué)
    意思是所有營業(yè)外支出都不影響營業(yè)利潤嗎？
  • 王老師
    還有第十題哦
  • 斌同學(xué)
    第十題是不是漏記那里錯了？？
  • 王老師
    【營業(yè)利潤】=營業(yè)收入—?營業(yè)支出—?營業(yè)稅金及附加—?銷售費用—?管理費用—?財務(wù)費用—?資產(chǎn)減值損失?±?公允價值變動損益±?投資凈損益 【利潤總額】=營業(yè)利潤＋營業(yè)外收入—營業(yè)外支出 不影響營業(yè)利潤 會影響利潤總額的 第十題就是考的定義：未達賬項是指由于企業(yè)與銀行取得憑證的實際時間不同，導(dǎo)致記賬時間不一致，而發(fā)生的一方已取得結(jié)算憑證且已登記入賬，而另一方未取得結(jié)算憑證尚未入賬的款項；
  • 斌同學(xué)
    所以第十題不是漏記
  • 王老師
    是的 未達賬項不是漏記 是取得憑證的實際時間不同導(dǎo)致記賬時間的差異 所以產(chǎn)生了一方入賬 另一方由于未及時取得憑證未入賬的情況
• 無同學(xué)
  請問第八題應(yīng)該怎么做呢
  • 方老師
    稅前會計利潤=180%2B140-48-15-8-12-8%2B51=280 選項B正確
  • 無同學(xué)
    請問為什么要加51呢 國債利息不是免稅么
  • 方老師
    國債利息免稅是指針對稅務(wù)的計稅基礎(chǔ)，會計上利潤需要算的 國債利息計入投資收益 是損益科目
  • 無同學(xué)
    也就是說假如這道題在經(jīng)濟法上就是免稅的 在經(jīng)濟法上就是不交稅的 是這樣么
  • 方老師
    國債利息在稅法上免稅 不繳稅 不用算到稅法口徑的利潤中 但是在會計上是損益科目計入投資收益 需要計入到利潤中
  • 無同學(xué)
    好的 明白了
  • 方老師
    嗯嗯 祝你學(xué)習(xí)愉快
• 木同學(xué)
  上年度有張發(fā)票有問題，現(xiàn)在調(diào)整利潤，在年度會算清繳時我應(yīng)該納稅調(diào)整明細表里哪行調(diào)整此金額
  • 龔老師
    您好 填寫第30欄（十七）其他里面
  • 木同學(xué)
    我取得的是建安材料費發(fā)票，也在那里調(diào)整嗎？當(dāng)時入成本了
  • 龔老師
    是的 填寫會計處理月稅收規(guī)定有差異需要納稅調(diào)整的扣除類項目金額
• 祈同學(xué)
  此題中第五小問，減3萬是哪里的稅？
  • 左老師
    您好，3萬是b縣c區(qū)預(yù)繳的增值稅
  • 祈同學(xué)
    請問3萬是怎么算的呢？
  • 左老師
    您好，是全部價款減去分包款之后按預(yù)征率2%交。 本體是218-50-4.5 /(1+9%)*2%=3