c選項那20不允許后續(xù)稅前扣除，直接調(diào)增當期應(yīng)納稅所得額嗎？

其他回答

• 寶同學
  在計算應(yīng)納稅所得額時，允許抵扣的增值稅，不得稅前扣除；那么不允許抵扣的增值稅呢，可以在計算應(yīng)納稅所得額時，稅前扣除嗎？
  • 熊老師
    增值稅不能在計算應(yīng)納稅所得額中稅前扣除
• 海同學
  下列項目中，允許在當期應(yīng)納稅所得額中據(jù)實扣除的有
  • 胡老師
    企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
    因此，應(yīng)當扣除的是：
    1、向金融機構(gòu)的流動資金借款利息支出
    2、企業(yè)的公益性捐贈支出
    
    關(guān)于“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”，這個“轉(zhuǎn)讓”，是沒有什么可以扣除的，只有合理的轉(zhuǎn)讓“損失”，可以扣除，此題目到底是“轉(zhuǎn)讓”，還是“轉(zhuǎn)讓損失”，一定要說清楚題目！
    請看文件規(guī)定：
    根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法>的通知》（國稅發(fā)[2009]88號）第五條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的資產(chǎn)損失按稅務(wù)管理方式可分為自行計算扣除的資產(chǎn)損失和須經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后才能扣除的資產(chǎn)損失。企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中因銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、存貨發(fā)生的資產(chǎn)損失，屬于由企業(yè)自行計算扣除的資產(chǎn)損失.第十條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生屬于由企業(yè)自行計算扣除的資產(chǎn)損失，按照企業(yè)內(nèi)部管理控制的要求，做好資產(chǎn)損失的確認工作，并保留好有關(guān)資產(chǎn)會計核算資料和原始憑證及內(nèi)部審批證明等證據(jù)，以備稅務(wù)機關(guān)日常檢查。
• 佳同學
  【多選】在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不允許扣除（）
  • 汪老師
    a 納稅人直接向受贈人的捐贈
    b 贊助支出
    
    第十條 在計算應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除：
    （一） 向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項；
    （二） 企業(yè)所得稅稅款；
    （三） 稅收滯納金；(
    （四） 罰金、罰款和被沒收財物的損失；
    （五） 本法第九條規(guī)定以外的捐贈支出； ((第五十一條企業(yè)所得稅法第九條所稱公益性捐贈，是指企業(yè)通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門，用于《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈。))
    （六） 贊助支出；
    （七） 未經(jīng)核定的準備金支出；
    （八） 與取得收入無關(guān)的其他支出。 (