該材料的進行稅額也要40%計入應交增值稅-待抵扣進項稅額嗎？

如果購買的材料一開始就用于自建建筑物（不動產），借記工程物資的話，該材料的進行稅額也要40%計入應交增值稅-待抵扣進項稅額嗎？

李同學
2017-05-12 12:36:26
閱讀量 287
  • 夏老師 高頓財經研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務，關于該材料的進行稅額也要40%計入應交增值稅-待抵扣進項稅額嗎？我的回答如下：

    同學，你好！

    營改增之后都是這樣操作，不過你是一開始還是早期的

    祝學習愉快！


    以上是關于稅,進行稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2017-05-12 16:21:50
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其他回答

  • 吉同學
    老師，在建工程領用本企業(yè)外購原材料進行不動產建筑時，要轉出40%的進項稅，借:應交稅費-待抵扣進項稅額貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)，第二年可抵扣時，借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:應交稅費-待抵扣進項稅額，請教老師，那以前貸方的\"應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出\"也沒銷掉啊？正常不應寫在相反分錄嗎？
    • 朱老師
      你好，借在建工程 應交稅費-應交增值稅-進項60% 應交稅費-待抵扣40%貸原材料，這么做
    • 吉同學
      老師這個我知道，我不明白咱第一步有進項稅額轉出，第=步沒有，那進項稅額轉出也沒銷掉啊，這會計分錄還應該有
    • 朱老師
      你好不用進項轉出，進項轉出的分錄是借費用貸進項轉出不是借進項貸進項轉出
    • 吉同學
      那老師，我這進項稅額轉出就在明細賬上掛著？
    • 朱老師
      你好，進項轉出結轉到轉出未交增值稅
  • 喵同學
    未認證未抵扣的進項稅額是列入：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額嗎？
    • 胡老師
      你好，入賬了是的
    • 喵同學
      1、我接回來的外賬是列入應交稅金（應交稅費）-待抵扣進項稅額，這樣對嗎？ 2、外賬做的是211應付工資，并沒有應付職工薪酬-工資/社會保險；（他們外賬用的是金諜KIS迷你版的）現金就是101； 老師：難道我直接在增加一個212應付社會保險（個人部分）？
    • 胡老師
      1，入賬了，沒有認證，是這樣 2，社保你可以在211下面增加明細，比如21101
    • 喵同學
      211已經是在總賬系統(tǒng)有數據了，肯定也設不了二級明細科目21101，
    • 胡老師
      你好，這個就是企業(yè)在啟用一級科目的時候沒有考慮二級科目設置帶來 的問題
  • 吳同學
    未抵扣的專票：借：原材料/主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅（待抵扣進項稅） 貸：銀行存款 等到下月抵扣了是不是 借：應交稅費-應交增值稅（已抵扣進項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅
    • 周老師
      應交稅費，應交增值稅進項第二個分錄，借方寫這個。
    • 吳同學
      那什么時候寫已抵扣進項稅額
    • 周老師
      你好 沒有這個三級科目的。
    • 吳同學
      那請問是不是只有認證了才能做賬
    • 周老師
      沒有認證也可以做，只不過是做的不是進項而已，你做的是待抵扣，應該是做帶認證的。
    • 吳同學
      可以認證了不抵扣嘛
    • 周老師
      不可以 必須抵扣 抵扣不完留底
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