申請(qǐng)方當(dāng)月的帳務(wù)處理時(shí)，需要按紅票申請(qǐng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

老師，你好，請(qǐng)問紅票申請(qǐng)已通過，對(duì)方發(fā)票已開據(jù)，但當(dāng)月未及時(shí)交至紅票申請(qǐng)方，申請(qǐng)方當(dāng)月的帳務(wù)處理時(shí)，需要按紅票申請(qǐng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎，若要，則依據(jù)是什么？

荔同學(xué)
2018-03-05 03:51:39
閱讀量 287
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于申請(qǐng)方當(dāng)月的帳務(wù)處理時(shí)，需要按紅票申請(qǐng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？我的回答如下：

    同學(xué)，你好！

    不用的。紅票收到后才處理！

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-03-05 14:56:00
  • 收起
    荔同學(xué)學(xué)員追問
    老師你好，我想問一下，關(guān)于返利開票的事： 1:銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭壅圩屝袨?，銷售方可按現(xiàn)行增值稅專用發(fā)票規(guī)定的有關(guān)規(guī)定，開具紅字增值稅專用發(fā)票。（對(duì)于這種以紅字發(fā)票的方式來處理銷售折讓，那么肯定就不存在在同一張發(fā)票上面，注明銷售額與折扣額的問題，換句話說，也就是說有紅字發(fā)票的方式來處理這個(gè)問題的話，就可以很方便的解決返利問題） 2:增值稅另外有一條規(guī)定，就是關(guān)于價(jià)款和折扣，未在同一張發(fā)票分別注明的以價(jià)款為銷售額不得抵減折扣額。 這樣一來的話，如果我有一個(gè)客戶，全年如果達(dá)到一定的銷售量，那么我給予一定金額的返利。我根本就沒有必要在同一張發(fā)票上面注明，完全可以開紅票的方式單獨(dú)給他開一張紅字發(fā)票出來，上面的項(xiàng)目直接可以注明是“折扣銷售”。這樣做對(duì)吧
    進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅
    2018-04-16 21:18:27
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1、可以在同一張發(fā)票上注明折扣

    2、返利是平銷返利，建議單獨(dú)開紅票

    祝學(xué)習(xí)愉快！

    2018-04-18 09:14:20
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其他回答

  • E同學(xué)
    購方申請(qǐng)紅字發(fā)票，是在申請(qǐng)當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還是收到紅字發(fā)票當(dāng)月？
    • 石老師
      你好，是收到發(fā)票當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，不是轉(zhuǎn)出
    • E同學(xué)
      申請(qǐng)當(dāng)月申報(bào)的時(shí)候不需要做轉(zhuǎn)出嗎？賬務(wù)處理也不需要做嗎？
    • 石老師
      你好，不需要的，取得了紅字發(fā)票才需要做相應(yīng)處理，而且不是轉(zhuǎn)出，是進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù) 借；應(yīng)付賬款 貸；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    • E同學(xué)
      但是我們稅局說申請(qǐng)當(dāng)月就要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問轉(zhuǎn)出的分錄怎么做呢？
    • 石老師
      你好，負(fù)數(shù)發(fā)票是做 進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是不同的概念
  • 皮同學(xué)
    當(dāng)月開出的紅字申請(qǐng)單，當(dāng)月做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，下月收到紅字發(fā)票還用不用做賬務(wù)處理了？
    • 周老師
      你好，是的額，轉(zhuǎn)出一次就行
    • 皮同學(xué)
      下月直接做藍(lán)字的賬務(wù)就可以了嗎？
    • 周老師
      你好，可以的 當(dāng)月也可以開藍(lán)字
    • 皮同學(xué)
      十月份申請(qǐng)的紅字申請(qǐng)單，十月份做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，十一月份收到對(duì)方的紅字發(fā)票和正確藍(lán)字發(fā)票后，十一月份就不需要再做紅沖了，直接做藍(lán)字分錄入賬對(duì)嗎？
    • 周老師
      你好，是的 是這么做的，
  • 英同學(xué)
    當(dāng)期開的紅字發(fā)票申請(qǐng)表，當(dāng)月必須要轉(zhuǎn)出嗎？還沒有收到對(duì)方開的紅字發(fā)票，報(bào)稅時(shí)候顯示沒有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，必須當(dāng)月做轉(zhuǎn)出嗎？
    • 張老師
      你好，審核通過就要平紅字信息表做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
    • 英同學(xué)
      還沒收到紅字發(fā)票就要轉(zhuǎn)出??？老師我這購進(jìn)固定資產(chǎn)退貨在哪一欄填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
    • 張老師
      你好，填20欄，紅字信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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