第三條待抵扣進(jìn)項稅額是否也可以用在小規(guī)模納稅人的稅？

第三條待抵扣進(jìn)項稅額也可以用在小規(guī)模納稅人的稅??？

M同學(xué)
2019-08-01 20:53:02
閱讀量 592
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于第三條待抵扣進(jìn)項稅額是否也可以用在小規(guī)模納稅人的稅？我的回答如下：

    準(zhǔn)注會你好

    這是過渡期的政策，了解即可，它的意思應(yīng)該是說從小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人的時候適用

    繼續(xù)加油~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-08-01 21:30:47
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    M同學(xué)學(xué)員追問
    怎么可能會小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，怎么看都是一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模，你覺得小規(guī)模可能會有進(jìn)項稅額么？他都是尚為抵扣的進(jìn)項稅額，那肯定是之前是一般納稅人，現(xiàn)在轉(zhuǎn)小規(guī)模，但是你放到待抵扣進(jìn)項稅額，你轉(zhuǎn)了小規(guī)模后還能用？
    2019-08-02 12:25:15
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    哦，不好意思同學(xué)，剛仔細(xì)看了，說反了關(guān)系

    轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進(jìn)項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計入“應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額”核算。

    尚未申報抵扣的進(jìn)項稅額計入“應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額”時：

    （一）轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行選擇確認(rèn)或認(rèn)證后稽核比對相符；經(jīng)稽核比對異常的，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行核查處理。

    已經(jīng)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，經(jīng)稽核比對相符的，應(yīng)當(dāng)自行下載《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核結(jié)果通知書》；經(jīng)稽核比對異常的，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行核查處理。

    （二）轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得上述發(fā)票以后，應(yīng)當(dāng)持稅控設(shè)備，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺（稅務(wù)局端）為其辦理選擇確認(rèn)。

    尚未取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得以后，經(jīng)稽核比對相符的，應(yīng)當(dāng)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過稽核系統(tǒng)為其下載《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核結(jié)果通知書》；經(jīng)稽核比對異常的，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行核查處理。

    稅務(wù)機(jī)關(guān)尚未給出明確指示沒政策規(guī)定只是轉(zhuǎn)入待抵扣，相關(guān)操作只有有該項業(yè)務(wù)的企業(yè)咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員


    2019-08-02 12:32:07
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    M同學(xué)學(xué)員追問
    就是說老師也不知道是這個意思吧
    2019-08-02 12:54:35
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    學(xué)術(shù)老師教材已查閱，相關(guān)網(wǎng)上的給出的文件也通過稅屋網(wǎng)查閱未發(fā)現(xiàn)政策明確給出內(nèi)容，不是什么都沒做過就草率給同學(xué)回復(fù)

    2019-08-02 13:29:07
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    M同學(xué)學(xué)員追問
    星期六跟一個注冊稅務(wù)師吃飯稍微提一下，他說2019年4月1好像有新規(guī)定，這一部分可以申請退稅了，因為教材沒有把4月1的規(guī)定納入書里（比如4月增值稅16%改為13%等），教材出的太早了，所以老師在教材找不到也很正常，老師可以問問像劉佳輝老師之類專業(yè)知識比較強(qiáng)的（如果不能見面，用發(fā)郵件的方式也可以），或者查一下4月1的新規(guī)定。老師，周末好好休息，工作不要太累了，老師你下星期回我都沒問題的，就怕影響到老師周末的時間
    2019-08-04 09:20:59
  • 封老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)，謝謝你的體諒，但是我們這里主要解決與CPA考試相關(guān)的內(nèi)容，對于這種實務(wù)政策問題沒辦法給出準(zhǔn)確答案，因為教材上沒有收錄，稅屋上面也沒有查到相關(guān)的政策，劉老師平時很少碰到，因為他只有錄課的時候是在的，如果我有遇到他，可以幫你咨詢一下，但是時間沒辦法確定，請你體諒~~

    2019-08-04 17:56:34
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    M同學(xué)學(xué)員追問
    我是明年考生，所以想了解一下新的政策，因為今年教材沒有收錄明年可能就會有，不過沒關(guān)系的啦，如果明年教材有，老師也肯定知道的哈哈哈，老師如果知道就教我，不知道也沒關(guān)系，老師工作愉快
    2019-08-04 19:04:01
  • 封老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    謝謝你的體諒，周末愉快～～
    2019-08-04 19:27:37
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