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本題最后的答案,應納增值稅第7問的代扣代繳的增值稅怎么沒有按進行稅金抵扣呢?
國內(nèi)公司接受境外服務公司(馬來西亞)提供的財務服務,比如利用...
請問哪些稅有代扣代繳義務人?哪些稅有代收代繳義務人,能否一一...
代收代繳和代扣代繳的區(qū)別分不清楚呢...
如果甲公司未在中國有機構,是代扣代繳? 代扣代繳代收代繳什...
為什么第三問只有商標使用費代扣代繳企稅?...
老師,這道題,第九問,不含預繳,扣繳,為什么答案里,預繳要加...
老師 我想問一下為什么咨詢費和設計費不計算代扣代繳的企業(yè)所得...
老師,您看一下第五個事項,向境外單位支付的租金,應該由本企業(yè)...
老師您好,關于這道題如圖片,是2018年綜合題,我有兩個疑問...
代收代繳,和代扣代繳的稅分別有哪些,增值稅可以抵扣嗎,所得稅...
資源稅是以各種應稅自然資源為課稅對象、為了調(diào)節(jié)資源級差收入并體現(xiàn)國有資源有償使用而征收的一種稅。資源稅在理論上可區(qū)分為對絕對礦租課征的一般資源稅和對級差礦租課征的級差資源稅,體現(xiàn)在稅收政策上就叫做“普遍征收,級差調(diào)節(jié)”,即:所有開采者開采的所有應稅資源都應繳納資源稅;同時,開采中、優(yōu)等資源的納稅人還要相應多繳納一部分資源稅。
根據(jù)《個人所得稅扣繳申報管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2018年第61號)第二條規(guī)定:“扣繳義務人,是指向個人支付所得的單位或者個人?!?/p>
在我們的工作中,代扣代繳手續(xù)費是常常會遇見的問題。我們在職正常工作,企業(yè)會幫助我們繳納個稅社保。我們因為某些特殊原因沒有在職工作,很多人會請第三方公司代為繳納。
代扣代繳社保是在很多企業(yè)中經(jīng)常發(fā)生的一個事情,比如疫情期間失業(yè)人員會通過第三方公司代繳代扣社保等。還有的為了在某個城市擁有購房資格,也會異地進行社保代扣代繳。
我們今天說的話題是“代扣代繳企業(yè)所得稅”,小編知道網(wǎng)上關于這個知識點的文章很多,但都非常分散,你很難在一篇文章中把有關“代扣代繳企業(yè)所得稅”的全部掌握,所以小編整理這篇文章的主要目的就是看完此文,想要了解代扣代繳企業(yè)所得稅不用再看其他文章(要的就是這種專業(yè)和自信)。
教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~
教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復: 親愛的同學你好: 舊準則下,生產(chǎn)設備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進存貨成本。 新準則下,生產(chǎn)設備發(fā)生的日常維修費用應當計入管理費用的。 這是教材與準則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復: 勤奮的同學,你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!