會(huì)計(jì)此題第一問，購入高粱為什么不核算進(jìn)項(xiàng)稅？

老師，這個(gè)題，第一問，購入高粱為什么不核算進(jìn)項(xiàng)？借原材料190000，進(jìn)項(xiàng)190000/（1-10%）*10%貸銀行?，不是用農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票計(jì)算抵扣嗎？第二問，銷售白酒8噸，不應(yīng)該加計(jì)扣除2個(gè)點(diǎn)嗎？為什么不是8*5*1900/（1-10%）*12%，而且老師講課說領(lǐng)用的時(shí)候加計(jì)，領(lǐng)用了50噸，但賣的酒只用了40噸，怎么辦？第三問，將剩余高粱直接銷售，5%是正常損耗，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)為什么不是50*1900/（1-10%）*10%

郭同學(xué)
2020-09-24 22:45:43
閱讀量 548
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于會(huì)計(jì)此題第一問，購入高粱為什么不核算進(jìn)項(xiàng)稅？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    1、這個(gè)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)酒，適應(yīng)于核定扣除，不是計(jì)算抵扣；購進(jìn)時(shí)先將價(jià)款和稅款一起計(jì)入成本，再銷售的時(shí)候計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；

    2、這個(gè)是核定扣除的公式：當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品 平均購買單價(jià)×扣除率/（1+扣除率）

    3、這個(gè)題目是2019年的題目，現(xiàn)在的稅率已經(jīng)變化，建議同學(xué)按照今年2020年的稅率記憶喲~

    祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~



    以上是關(guān)于會(huì)計(jì),核算會(huì)計(jì)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-25 12:42:01
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    郭同學(xué)學(xué)員追問
    為什么不用計(jì)算抵扣？核定抵扣也考嗎？怎么沒學(xué)過？那考試時(shí)候出現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品怎么做？
    2020-09-25 21:39:17
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    核定扣除一般考試的時(shí)候考的比較少，是對(duì)核定扣除這塊沒有印象是嗎？如果購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)乳及乳制品酒及酒精、植物油只有這五類才適用核定扣除，如果考試的時(shí)候不是這五項(xiàng)，還是按照計(jì)算抵扣的方法計(jì)算即可。
    2020-09-26 09:53:55
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