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稅二魔鬼訓(xùn)練企業(yè)所得稅后面的綜合題 分別對 第一問 第四問 第六問 有疑問 沒看懂 第一問 城建 教育 地方教育費(fèi)附加不應(yīng)該按(200*16%+22)*(7%+3%+2%)算 然后調(diào)增嗎 為啥調(diào)減 第四問 B答案 不是所有固定資產(chǎn)是500萬以下的固定資產(chǎn)才能一次性全部扣除吧 第六問235怎么算出來的什么意思沒看懂 然后減掉的那1.2 就是我第一問里問的
勤奮的同學(xué),你好
賒銷方式銷售,增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是合同約定的收款日期的當(dāng)天, 所以應(yīng)該是18年就發(fā)生納稅義務(wù)了,但實(shí)際上企業(yè)后續(xù)收到款項(xiàng)才做處理,相當(dāng)于之前年份少記了,銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng),22是留抵稅額,是可以減去的。既然整體少記了,就需要調(diào)整,去減少應(yīng)納稅所得額;
單純看B選項(xiàng)確實(shí)不是很嚴(yán)謹(jǐn),是需要500萬元以下選擇一次性扣除的;
235就是可以一次性在稅前扣除,折舊部分在利潤里減去了,所以納稅調(diào)整就是設(shè)備價值剩余的部分
有問題繼續(xù)追問哦~
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老師,假設(shè)公司購買家具3000元。要做固定資產(chǎn)產(chǎn)嗎...
經(jīng)營租賃租入固定資產(chǎn)企稅前不可以計算扣除,但可以分?jǐn)偪鄢鄢?..
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您好老師,想咨詢一下,企業(yè)的固定資產(chǎn)也就是車,在稅務(wù)登記以后...
資產(chǎn)損失是指企業(yè)清產(chǎn)核資清查出的在基準(zhǔn)日之前,已經(jīng)發(fā)生的各項(xiàng)財產(chǎn)損失和以前年度的經(jīng)營潛虧及資金掛賬等。
貼現(xiàn)資產(chǎn)會計分錄主要涉及兩種情形,分別是辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的款項(xiàng),還有貼現(xiàn)到期應(yīng)編制的會計分錄。
抵債資產(chǎn)是指銀行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人可受償資產(chǎn)的實(shí)際情況,優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)。
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教師回復(fù): 同學(xué)你好,這里是這樣的,一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%,小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工,屬于服務(wù),就是6%,這里指的是提供加工修理修配勞務(wù),用13%的稅率
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中,以國家法律形式發(fā)布實(shí)施的有:企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你,加油!
教師回復(fù): 同學(xué) 你好委托加工,只是讓受托方加工,加工完成后,委托方還可以收回,貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條,所以增值稅不用視同銷售,委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持,繼續(xù)加油哦!
教師回復(fù): 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~一般都是實(shí)現(xiàn)銷售的時候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié),零售環(huán)節(jié),批發(fā)環(huán)節(jié)。實(shí)木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實(shí)木地板生產(chǎn)出來,然后出售以后繳納消費(fèi)稅,并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅,生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費(fèi)稅。老師看好你哦,繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)稅法的同學(xué),你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅,銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Hedy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的,加油~?