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老師好,這題為什么答案不是50呢?
勤奮的學(xué)員:
你好!
遞延所得稅費用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加額+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少額-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少額-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加額。題目中2017年年末遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=175-125=50.所以遞延所得稅費用=0+0-0-50=-50.
明天的你會感激今天拼命努力的自己,加油哦~
如果我們公司想對市區(qū)一個貧困家庭進(jìn)行現(xiàn)金捐贈,不通過公益機構(gòu),而是直接向該家庭捐贈。 該種情況的捐贈是否可以稅前扣除?
合并報表中,集團是不是認(rèn)公允,個別報表認(rèn)賬面,形成差異要調(diào)整...
老師,20x7年超出部分的公益性捐贈60萬元,不需要在20x...
13年到16年遞延所得稅資產(chǎn)怎么計算的,沒太看懂...
老師你好,這個26題,題目問的是遞延所得稅費用,為什么答案解...
長期股權(quán)投資權(quán)益法下的賬面價值計算時,有其他權(quán)益工具投資核算...
老師,4題在確認(rèn)遞延所得稅的時候,為什么不考慮運費安裝費呀?...
請問該題中怎樣確認(rèn)出遞延所得稅資產(chǎn)?怎樣正面確認(rèn)存貨賬面價值...
沒有理解為什么這里要-100 這里不是算的遞延所得稅資產(chǎn)本期...
老師好, 綜合題【2018】,和課件上15頁,所得稅率變化的...
老師,為什么例題1遞延所得稅資產(chǎn)不乘以80%?...
小規(guī)模要交哪幾種稅?小規(guī)模交所得稅怎么交?今天高頓小編和大家來詳細(xì)介紹下小規(guī)模納稅的相關(guān)信息,希望可以幫助到各位稅務(wù)人。
所得稅屬于什么稅?所得稅包括哪幾個稅種?在《稅法二》這一科目中,企業(yè)所得稅和個人所得稅是重點考察的內(nèi)容,那么,除了這兩種稅種,所得稅還有哪些稅種嗎?來跟著高頓小編一起看看吧!
房產(chǎn)個人所得稅是指房產(chǎn)交易過程中由稅務(wù)機關(guān)征收的個人所得稅。房產(chǎn)個稅一般存在于二手房交易過程中由賣方個人繳納的利得稅,新房賣方是開發(fā)商不存在銷售環(huán)節(jié)的個人所得稅。房產(chǎn)個人所得稅是指在二手房的房產(chǎn)交易過程中產(chǎn)生的個人所得稅,房產(chǎn)個稅由賣方繳納,稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行征收。買房個人所得稅可以退稅,但要根據(jù)不同情形進(jìn)行退稅,具體怎么辦理呢?
滯納金是對不按納稅期限繳納稅款的納稅人,按滯納天數(shù)加收滯納稅款一定比例的款項,它是稅務(wù)機關(guān)對逾期繳納稅款的納稅人給予經(jīng)濟制裁的一種措施。
根據(jù)我國《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第二十八條之規(guī)定,小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)為:(1)從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人,以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主,并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人,年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡稱應(yīng)稅銷售額)在50萬元以下(含本數(shù),下同)的;(2)除本條第一款第(一)項規(guī)定以外的納稅人,年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下的。本條第一款所稱以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主,是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占年應(yīng)稅銷售額比重在50%以上。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務(wù)費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)當(dāng)計入管理費用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進(jìn)項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!