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老師,這個(gè)題的答案最后那一步遞延所得稅負(fù)債的值如果是用資產(chǎn)計(jì)稅和賬面的差額來(lái)算的話,計(jì)稅基礎(chǔ)是3000-3000/20*1.5,賬面是公允價(jià)值3700,差額925*25%=231.25,和答案上差了3.13,正好是相差一個(gè)月的折舊*25%,我不明白究竟是哪里出的問(wèn)題,一月份轉(zhuǎn)換成投資性房地產(chǎn)時(shí)折舊算的是7個(gè)月,把一月份也算進(jìn)去了,那為什么后面補(bǔ)提折舊不是補(bǔ)11個(gè)月的,而是要補(bǔ)全年的150萬(wàn)呢?
認(rèn)真的同學(xué):
你的理解是正確的。按照賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)去比較,從而確定遞延所得稅,是沒(méi)有問(wèn)題的。唯一需要注意的是這里面會(huì)分成計(jì)入其他綜合收益的部分還有計(jì)入所得稅費(fèi)用的部分。
嚴(yán)格按照準(zhǔn)則講,存在重復(fù)計(jì)提折舊的因素。老師會(huì)和教務(wù)溝通??磫?wèn)題出在什么地方。
加油~!
合并報(bào)表中,集團(tuán)是不是認(rèn)公允,個(gè)別報(bào)表認(rèn)賬面,形成差異要調(diào)整...
老師,20x7年超出部分的公益性捐贈(zèng)60萬(wàn)元,不需要在20x...
13年到16年遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算的,沒(méi)太看懂...
老師你好,這個(gè)26題,題目問(wèn)的是遞延所得稅費(fèi)用,為什么答案解...
長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法下的賬面價(jià)值計(jì)算時(shí),有其他權(quán)益工具投資核算...
老師,4題在確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候,為什么不考慮運(yùn)費(fèi)安裝費(fèi)呀?...
請(qǐng)問(wèn)該題中怎樣確認(rèn)出遞延所得稅資產(chǎn)?怎樣正面確認(rèn)存貨賬面價(jià)值...
沒(méi)有理解為什么這里要-100 這里不是算的遞延所得稅資產(chǎn)本期...
老師好, 綜合題【2018】,和課件上15頁(yè),所得稅率變化的...
老師,為什么例題1遞延所得稅資產(chǎn)不乘以80%?...
2022年度個(gè)人所得稅的退稅就要開(kāi)始了,有些人還不清楚個(gè)人所得稅算不算五險(xiǎn)一金,以及個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象是哪些?一起來(lái)看看吧!
生產(chǎn)稅是政府向單位征收的有關(guān)生產(chǎn)、銷售、購(gòu)買、使用貨物和服務(wù)的稅金,包括各種利前稅,即不包括所得稅。下面茶茶學(xué)姐和大家來(lái)具體講講:生產(chǎn)稅包括哪幾種?包括個(gè)人所得稅嗎?
中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)這個(gè)考試科目的突出特點(diǎn)就是考試重點(diǎn)比較多,部分考點(diǎn)理解有一定的難度。今天高頓小編就給大家講解一下遞延所得稅負(fù)債的相關(guān)內(nèi)容。
勞務(wù)用工是我國(guó)的用工方式之一,不等于勞動(dòng)者勞動(dòng)后取得的勞動(dòng)報(bào)酬,勞務(wù)用工的被雇傭者取得的是勞務(wù)費(fèi)。那么勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅怎么交納呢?它和工資有什么區(qū)別呢?
個(gè)人扣稅怎么算?根據(jù)不同的收入類型,有不同的個(gè)人所得稅計(jì)算方式。下面茶茶學(xué)姐和大家來(lái)詳細(xì)解析一下2023個(gè)人所得稅計(jì)算公式。
教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~