請問一下這道題答案選擇1500是不是有問題？為什么不考慮所得稅費用的轉回？

請問一下這道題答案選擇1500是不是有問題，為啥不考慮所得稅費用的轉回？

晨同學
2019-09-07 18:12:51
閱讀量 311
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務，關于請問一下這道題答案選擇1500是不是有問題？為什么不考慮所得稅費用的轉回？我的回答如下：

    準注會同學，你好

    轉回要不影響凈利潤。

    凈利潤是會計上的，不受暫時性差異的影響

    少判的2000

    借：預計負債 2000

    　 　 　貸：以前年度損益調整 2000

    借：應交稅費-應交所得稅 　1200

    　 　 　 以前年度損益調整 500

    　 　 　貸：遞延所得稅資產(chǎn) 　 1750

    最后把以前年度損益調整結轉到 留存收益

    祝學習愉快


    以上是關于計算,所得稅計算相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-09-07 18:51:20
  • 收起
    晨同學學員追問
    不應該是第一個分錄是這樣的，后面的分錄，借：以前年度損益1750 貸：遞延所得稅資產(chǎn)1750，借：應交稅費 500 貸：以前年度損益 500……不應該是這樣嗎？
    2019-09-07 19:26:23
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不對。你應交稅費 選錯了。 稅法后來承認5000的支出，一開始確認的7000不承認，所以影響應交所得稅的金額計算的是那個5000.

    祝學習愉快

    2019-09-07 20:29:57
  • 收起
    晨同學學員追問
    我知道我應交稅費寫反了，我想說的是遞延所得稅資產(chǎn)的確是要轉回呀，隨著預計負債的消失，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)的定義不就是以后可以抵扣嗎？為啥這一塊兒就不算了？
    2019-09-07 20:36:25
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    是轉回了，沒錯

    我前面的分錄也都轉回了。

    你再看看我給你的分錄

    2019-09-07 21:26:31
  • 收起
    晨同學學員追問
    沒有呀，對應的1750的以前年度損益并沒有呀
    2019-09-07 21:46:38
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    借：應交稅費-應交所得稅 　1200
    　 　 　 以前年度損益調整 500
    　 　 　貸：遞延所得稅資產(chǎn) 　 1750


    這個就是轉回了。 　以前年度損益調整不需要按照1750頁一起轉回。

    2019-09-08 10:13:13
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