1、貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額
2、應收賬款=“應收賬款”明細賬借方余額+“預收賬款”明細賬借方余額-“壞賬準備”余額
3、預收款項=“預收賬款”明細賬貸方余額+“應收賬款”明細賬貸方余額
4、應付賬款=“應付賬款”明細賬貸方余額+“預付賬款”明細賬貸方余額
5、預付賬款=“預付賬款”明細賬借方余額+“應付賬款”明細賬借方余額
6、存貨=所有存貨類總賬余額合計+“生產(chǎn)成本”總賬余額-“存貨跌價準備”總賬余額
7、固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準備”總賬余額
8、無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準備”總賬余額
9、長期股權(quán)投資=“長期股權(quán)投資”總賬余額-“長期股權(quán)投資減值準備”總賬余額
10、長期借款=“長期借款”總賬余額—明細賬中1年內(nèi)到期的“長期借款”
11、長期待攤費用=“長期待攤費用”總賬余額—明細賬中1年內(nèi)“長期待攤費用”
12、未分配利潤=（本年利潤+利潤分配）總賬余額
