華爾街最新消息,知名量化對沖基金文藝復(fù)興的詹姆斯·西蒙斯、羅伯特·默瑟和其他人將支付高達70億美元以解決稅務(wù)調(diào)查。簡單說就是罰款70億美金,大約450億人民幣。
如果把鄭爽的2.99億作為罰款的1爽,那么他們將支付150爽。如果按張爽的年收入6.4億為單位,那么她要保持頂流,然后工作70年才能交完這個稅款。如果劉德華的年收入也是6.4億,那他還要再紅30年。
文藝復(fù)興量化對沖基金表示,現(xiàn)任和前任高管將親自支付高達70億美元的欠稅、利息和罰款,以解決與美國國稅局(Internal Revenue Service)長期存在的糾紛,這可能是歷史上最大的一次稅務(wù)和解。
詹姆斯·西蒙斯是量化投資的先驅(qū),也是文藝復(fù)興量化對沖基金的創(chuàng)始人。據(jù)該公司稱,他將額外支付6.7億美元的“結(jié)算款”。西蒙斯先生還將償還與其收益相關(guān)的稅款。
該爭議涉及該公司的關(guān)鍵基金,大獎?wù)?,?005年至2015年間將短期交易收益轉(zhuǎn)化為長期利潤的舉措。它在金融和政治領(lǐng)域一直受到密切關(guān)注,因為它涉及的金額巨大,而且文藝復(fù)興的領(lǐng)導(dǎo)人是美國最大的政治捐助者之一。
西蒙斯曾擔(dān)任數(shù)學(xué)教授和密碼黑客,他通過識別其他人錯過的市場短期模式,將文藝復(fù)興打造成歷史上最成功的量化投資公司之一。但這些短期交易也意味著更高的稅收。
西蒙斯一直是民主黨候選人的長期支持者,而另一位文藝復(fù)興量化對沖基金的執(zhí)行官羅伯特·默瑟則支持共和黨的事業(yè),包括前總統(tǒng)唐納德·特朗普。
“我們參與了幾年的國稅局上訴程序,在這一過程中,我們大力提倡大獎?wù)禄鸺{稅報告的正確性,”文藝復(fù)興量化對沖基金的首席執(zhí)行官彼得·布朗周四在給大獎?wù)禄鹜顿Y者的信中寫道,文藝復(fù)興量化對沖基金董事會最終得出結(jié)論,與美國國稅局就本決議達成一致最有利于我們相關(guān)時期投資者的利益,而不是冒著更糟糕結(jié)果的風(fēng)險。”
管理著大約150億美元的大獎?wù)轮煌顿Y于員工和精選的朋友和家人。因此,和解不涉及文藝復(fù)興為外部投資者管理的基金。
由于和解涉及到大獎?wù)禄鹗找娴亩悇?wù)處理,因此不會影響該基金的歷史回報率,而該回報率幾乎高于所有其他對沖基金。
美國國稅局的一名代表拒絕置評。
大獎?wù)禄鹜ǔ3钟卸唐谕顿Y,甚至幾秒鐘。2005年,該基金的高管開始依賴所謂的一籃子期權(quán),即銀行創(chuàng)造的金融工具,其價值與特定一籃子股票的表現(xiàn)掛鉤。大獎?wù)禄饹]有購買數(shù)千只股票,而是購買了代表這些股票回報的期權(quán)。該公司指導(dǎo)銀行如何交易這些基礎(chǔ)股票。
這些籃子期權(quán)提供了許多好處,例如允許大獎?wù)禄鸾枞刖揞~資金投資市場。但它們也有效地將相關(guān)股票的短期收益轉(zhuǎn)化為長期利潤。這對該基金來說是一個福音,因為短期交易收益的稅率高于長期利潤。
該公司的法律顧問批準了這一策略。但它后來受到了審查。2014年,參議院小組委員會的一份報告稱,這些方案使復(fù)興集團的高管們得以避免超過60億美元的稅收。報告稱,文藝復(fù)興“濫用”了復(fù)雜的結(jié)構(gòu),聲稱“不合理的節(jié)稅”
2014年參議院聽證會的焦點是文藝復(fù)興時期的稅收戰(zhàn)略,由時任密歇根州民主黨參議員卡爾·萊文主持,他于7月去世。
“我希望萊文參議員能在這里,在他第一次揭露其令人發(fā)指的稅務(wù)騙局七年后,看到文藝復(fù)興基金最終被追究責(zé)任,”這位參議員的前助手埃利斯·比恩說。
該公司周四在信中表示,一批由文藝復(fù)興董事會成員及其配偶組成的2005-15年期間的獎?wù)峦顿Y者將把他們聲稱的在該期間從期權(quán)中獲得的長期收益視為短期利潤;另一組將看到80%的收益被視為短期收益。第一組將償還稅款、利息和罰金;第二組同意繳納稅款和利息,但不繳納罰款。
近年來,一些對沖基金經(jīng)理支付了巨額稅款,包括約翰·保爾森的10億美元稅單,但這些款項并沒有解決與政府的稅務(wù)糾紛。
該和解案與另一個正在進行的涉及文藝復(fù)興基金的稅務(wù)案無關(guān),該案涉及其員工如何通過公司的401(k)計劃和個人退休賬戶(IRA)在不支付費用的情況下投資其各種對沖基金。
在參議院聽證會上作證的稅收政策中心高級研究員史蒂夫·羅森塔爾說,如果美國國稅局有更多的執(zhí)法人員和更多的資源來處理復(fù)雜的案件,該和解案就是一個例子。
“美國國稅局的資源非常有限,他們往往無法處理棘手的問題。但在這里,他們堅持己見,并得到了辯護,”他說在這個復(fù)雜的交易領(lǐng)域,復(fù)雜的交易中存在著法律爭議,國稅局很難有效地追查、解決問題并將其付諸實施。”
WSJ,Appeared in the September 3,2021,print edition as'Renaissance Executives to Pay$7 Billion to Settle Tax Dispute.'
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