新版會(huì)計(jì)電算化考試大綱（修訂）第三章（第7-8節(jié)）

　　第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用
　　一、應(yīng)付管理模塊初始化工作
　　(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置
　　1.控制參數(shù)設(shè)置
　　(1)基本信息的設(shè)置
　　主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置。
　　(2)應(yīng)付款核銷的設(shè)置
　　應(yīng)付款核銷是確定付款與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。
　　(3)規(guī)則選項(xiàng)
　　應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。
　　2.基礎(chǔ)信息設(shè)置
　　(1)設(shè)置會(huì)計(jì)科目
　　設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購(gòu)科目、稅金科目等。
　　(2)設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式
　　設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。
　　(3)設(shè)置賬齡區(qū)間
　　設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握對(duì)供應(yīng)商的欠款時(shí)間長(zhǎng)短。
　　(二)期初余額錄入
　　初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進(jìn)行核銷處理。
　　當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。
　　二、應(yīng)付管理模塊日常處理
　　(一)應(yīng)付處理
　　1.單據(jù)處理
　　(1)應(yīng)付單據(jù)處理
　　企業(yè)的應(yīng)付款來(lái)源于采購(gòu)發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購(gòu)管理模塊同時(shí)使用，采購(gòu)發(fā)票必須在采購(gòu)管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購(gòu)貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購(gòu)管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。
　　應(yīng)付管理模塊具有對(duì)采購(gòu)發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
　　(2)付款單據(jù)處理
　　付款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對(duì)付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。
　　(3)單據(jù)核銷
　　單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。
　　2.轉(zhuǎn)賬處理
　　(1)應(yīng)付沖應(yīng)付
　　應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過(guò)將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯(cuò)戶和合并戶等問(wèn)題。
　　(2)預(yù)付沖應(yīng)付
　　預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。
　　(3)應(yīng)付沖應(yīng)收
　　應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。
　　(二)票據(jù)管理
　　票據(jù)管理用來(lái)管理企業(yè)因采購(gòu)商品、接受勞務(wù)等而開(kāi)出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。
　　(三)生成記賬憑證
　　應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。
　　三、應(yīng)付管理模塊期末處理
　　(一)期末結(jié)賬
　　當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購(gòu)管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能。
　　(二)應(yīng)付賬款查詢
　　應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對(duì)采購(gòu)發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢;賬表查詢主要是對(duì)往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。
　　(三)應(yīng)付賬齡分析
　　賬齡分析主要是用來(lái)對(duì)未核銷的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。
　　第八節(jié) 報(bào)表管理模塊的應(yīng)用
　　一、報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源
　　(一)手工錄入
　　報(bào)表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入，例如資產(chǎn)負(fù)債表中“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”和“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”需要直接輸入數(shù)據(jù)。
　　(二)來(lái)源于報(bào)表管理模塊其他報(bào)表
　　會(huì)計(jì)報(bào)表中，某些數(shù)據(jù)可能取自某會(huì)計(jì)期間同一會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)，也可能取自某會(huì)計(jì)期間其他會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)。
　　(三)來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊
　　會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)也可以來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)的其他模塊，包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。
　　二、報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程
　　(一)格式設(shè)置
　　報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：定義報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫(huà)表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。
　　1.定義報(bào)表尺寸
　　定義報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。可事先根據(jù)要定義的報(bào)表大小，計(jì)算該表所需的行列，然后再進(jìn)行設(shè)置。
　　2.定義行高和列寬
　　設(shè)置行高、列寬應(yīng)以能夠放下本表中*6數(shù)字和最寬數(shù)
　　據(jù)為原則，否則在生成報(bào)表時(shí)，會(huì)產(chǎn)生數(shù)據(jù)溢出的錯(cuò)誤。
　　3.畫(huà)表格線
　　為了滿足查詢打印的需要，在報(bào)表尺寸設(shè)置完畢、報(bào)表輸出前，還需要在適當(dāng)?shù)奈恢蒙袭?huà)表格線。
　　4.定義單元屬性
　　定義單元屬性包括設(shè)置單元類型及數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)類型、對(duì)齊方式、字型、字體、字號(hào)及顏色、邊框樣式等內(nèi)容。
　　5.定義組合單元
　　把幾個(gè)單元作為一個(gè)單元來(lái)使用即為組合單元。所有針對(duì)單元的操作對(duì)組合單元同樣有效。
　　(二)公式設(shè)置
　　在報(bào)表中，由于各報(bào)表的數(shù)據(jù)間存在著密切的邏輯關(guān)系，所以報(bào)表中各數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算需要使用不同的公式。報(bào)表中，主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。
　　1.計(jì)算公式
　　計(jì)算公式是指對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式，是必須定義的公式。計(jì)算公式的作用是從賬簿、憑證、本表或他表等處調(diào)用、運(yùn)算所需要的數(shù)據(jù)，并填入相關(guān)的單元格中。
　　2.審核公式
　　審核公式用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。
　　審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。審核公式把報(bào)表
　　中某一單元或某一區(qū)域與另外某一單元或某一區(qū)域或其他字符之間用邏輯運(yùn)算符連接起來(lái)。
　　3.舍位平衡公式
　　舍位平衡公式用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)，如將以“元”為單位的報(bào)表數(shù)據(jù)變成以“萬(wàn)元”為單位的報(bào)表數(shù)據(jù)，表中的平衡關(guān)系仍然成立。舍位平衡公式不是必須定義的。
　　(三)數(shù)據(jù)生成
　　報(bào)表公式定義完成后，或者在報(bào)表公式未定義完需要查看報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)，將報(bào)表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài)，就生成了報(bào)表的數(shù)據(jù)。
　　(四)報(bào)表文件的保存
　　對(duì)于新建的報(bào)表文件，用戶需要對(duì)其進(jìn)行保存。
　　(五)報(bào)表文件的輸出
　　會(huì)計(jì)報(bào)表輸出是報(bào)表管理系統(tǒng)的重要功能之一。會(huì)計(jì)報(bào)表按輸出方式的不同，通常分為：屏幕查詢輸出、圖形輸出、磁盤(pán)輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送等五種類型。
　　1.屏幕查詢輸出
　　報(bào)表屏幕查詢輸出簡(jiǎn)稱為查詢輸出，又稱屏幕輸出、屏幕顯示、顯示輸出，是最為常見(jiàn)的一種輸出方式。
　　2.圖形輸出
　　根據(jù)報(bào)表的數(shù)據(jù)生成圖形時(shí)，系統(tǒng)會(huì)顯示與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)
　　據(jù)有關(guān)的圖形，便于分析會(huì)計(jì)報(bào)表。
　　3.磁盤(pán)輸出
　　一般指將報(bào)表以文件的形式輸出到磁盤(pán)，以便上報(bào)下傳。
　　4.打印輸出
　　打印輸出是指將編制出來(lái)的報(bào)表以紙介質(zhì)的形式表現(xiàn)出來(lái)。
　　不同的會(huì)計(jì)報(bào)表，打印輸出的要求不同。其中，庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬需要每日打印，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等月報(bào)要求每月打印。
　　5.網(wǎng)絡(luò)傳送
　　網(wǎng)絡(luò)傳送方式是通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)將各種報(bào)表從一個(gè)工作站傳遞到另一個(gè)或幾個(gè)工作站的報(bào)表傳輸方式。
　　三、利用報(bào)表模板生成報(bào)表
　　報(bào)表管理模塊通常提供按行業(yè)設(shè)置的報(bào)表模板，為每個(gè)行業(yè)提供若干張標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表模板，以便用戶直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會(huì)計(jì)報(bào)表。用戶不僅可以修改系統(tǒng)提供報(bào)表模板中的公式，而且可以生成、調(diào)用自行設(shè)計(jì)的報(bào)表模板。