高頓網(wǎng)校為考生準(zhǔn)備了史上最全的FRM考試備考指南,輕松學(xué)習(xí),簡單、高效,讓考試So Easy!了解詳情>>

      企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程

  1)制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)包括如下一些內(nèi)容:

  ● 管理方法——對可能用于風(fēng)險(xiǎn)管理的方法工具和信息來源進(jìn)行明確的定義;

  ● 崗位和職責(zé)——對涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位和職責(zé)進(jìn)行定義;

  ● 預(yù)算——建立風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)算;

  ● 時間——實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)活動的頻率及確切時間定義:

  ● 評定和解釋——對風(fēng)險(xiǎn)管理中的各種情況進(jìn)行定性定量分析,并對說明方法進(jìn)行定義;

  ● 承受度——對企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)承受的能力進(jìn)行定義;

  ● 文檔格式——對風(fēng)險(xiǎn)管理過程中形成的各種文檔格式及信息溝通的方式進(jìn)行定義;

  ● 反饋——對建立文檔資料、便于以后對風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)和回顧的方式進(jìn)行定義。

  2)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素識別。風(fēng)險(xiǎn)識別主要包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩方面的內(nèi)容。感知風(fēng)險(xiǎn),即了解企業(yè)客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn);分析風(fēng)險(xiǎn),即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素。感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ),分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)鍵,只有通過感知風(fēng)險(xiǎn),才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)之上進(jìn)行分析。企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于企業(yè)之中,也存在于企業(yè)之外的環(huán)境中,對于風(fēng)險(xiǎn)的防范、識別、分析控制等風(fēng)險(xiǎn)管理工作,不能只依靠風(fēng)險(xiǎn)管理人員單獨(dú)完成,而是由風(fēng)險(xiǎn)管理人員和生產(chǎn)、銷售、會計(jì)、人事、法律、數(shù)據(jù)處理等部門合作來共同完成對風(fēng)險(xiǎn)的識別分析工作,目前使用廣泛的識別和分析損失風(fēng)險(xiǎn)的方法有五種:①標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表或問卷調(diào)查表法。②企業(yè)的財(cái)務(wù)表。③其它的企業(yè)記錄。④流程圖分析法。⑤現(xiàn)場調(diào)查法。

  3)衡量和選擇對付風(fēng)險(xiǎn)的方法。風(fēng)險(xiǎn)識別之后,必須衡量潛在損失的頻率和損失程度即損失在一定時期內(nèi)可能發(fā)生的次數(shù)和每次損失發(fā)生的金額大小。一般對于損失頻率可以用“幾乎不可能發(fā)生”、“不大可能發(fā)生”、“頻率適中”、“肯定發(fā)生”等術(shù)語描述;對損失程度則用最不利的情況下可能遭受的“*5可能損失”,和通常情況下可能遭受的“*5可信損失”來描述。對損失程度的描述是衡量損失風(fēng)險(xiǎn)中最重要的,對損失風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述并按重要性分類排隊(duì)后,就可以選擇對付風(fēng)險(xiǎn)的方法。對付風(fēng)險(xiǎn)的方法有兩類,一類為風(fēng)險(xiǎn)控制措施,如避免風(fēng)險(xiǎn)、損失管理和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);另一類為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施,如保險(xiǎn)和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在*9類中,常用的是損失管理和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);在另一類中,保險(xiǎn)和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)管理人員進(jìn)行決策時經(jīng)常要進(jìn)行的選擇。

  4)貫徹和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的決策。對付損失風(fēng)險(xiǎn)的方法一經(jīng)選用后,其直線職權(quán)管理者是風(fēng)險(xiǎn)管理部門,但風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)向其它部門的經(jīng)理說明其制訂的決策措施,以便取得他們的合作。如選擇對設(shè)備定期維護(hù)保養(yǎng)檢修這項(xiàng)減損計(jì)劃及其貫徹執(zhí)行,是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的直線職權(quán),但具體如何檢修和何時檢修則是其它管理部門的直線職權(quán),只有風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其它部門的合作才能完成這項(xiàng)減損計(jì)劃。

  5)風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查和評價(jià)。對風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)績的檢查和評價(jià)有兩個標(biāo)準(zhǔn)——效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),一般都把這兩個標(biāo)準(zhǔn)集合起來衡量風(fēng)險(xiǎn)管理工作的業(yè)績。效果標(biāo)準(zhǔn)是質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),如意外事故損失的頻率和程度下降,責(zé)任事故損失降低,風(fēng)險(xiǎn)管理部門費(fèi)用減少,責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率低,因企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)水平提高而減少財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用等。作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是數(shù)量標(biāo)準(zhǔn),如規(guī)定設(shè)備保養(yǎng)人員每年檢修的次數(shù)和維修臺數(shù)等。

  風(fēng)險(xiǎn)管理的控制過程

  風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的最后一個步驟,也是整個風(fēng)險(xiǎn)管理成敗的關(guān)鍵所在。風(fēng)險(xiǎn)控制的目的在于改變公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)程度,而風(fēng)險(xiǎn)管理的主要功能是幫助公司怎樣避免風(fēng)險(xiǎn)(risk avoidance),避免損失(loss prevention),減低損失的程度,當(dāng)損失是無可避免的時候,務(wù)求盡量減低風(fēng)險(xiǎn)對公司所帶來的不良影響。風(fēng)險(xiǎn)控制工具可分為:風(fēng)險(xiǎn)回避、避免損失、減低損失程度、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及風(fēng)險(xiǎn)保留等。

  1)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。企業(yè)以一定代價(jià)(如保險(xiǎn)費(fèi)、贏利機(jī)會、擔(dān)保費(fèi)和利息),采取某種方式(如參加保險(xiǎn)、信用擔(dān)保、租賃經(jīng)營、套期交易、票據(jù)貼現(xiàn)等等),將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān),以避免可能給企業(yè)帶來災(zāi)難性損失。首先是向?qū)I(yè)性保險(xiǎn)公司投保。企業(yè)只需定期交納一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)即可在巨額風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時獲得保險(xiǎn)公司的補(bǔ)償。其次是風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),如實(shí)行合資、聯(lián)營、增發(fā)新股、發(fā)行債券、聯(lián)合開發(fā)等。第三是風(fēng)險(xiǎn)主體轉(zhuǎn)移。即把全部的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)給另一主體。如通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓、特許經(jīng)營、戰(zhàn)略聯(lián)盟、租賃經(jīng)營和業(yè)務(wù)外包轉(zhuǎn)讓經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);通過委托開發(fā)、購買專利來轉(zhuǎn)移技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移必然帶來利益的流失,因此,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在識別風(fēng)險(xiǎn)的類型和大小,權(quán)衡得失后,選擇恰當(dāng)?shù)姆绞睫D(zhuǎn)移。一般地,自然風(fēng)險(xiǎn)宜用投保,較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宜用風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),過大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)宜用風(fēng)險(xiǎn)主體轉(zhuǎn)移。

  2)風(fēng)險(xiǎn)避免。任何經(jīng)濟(jì)單位對風(fēng)險(xiǎn)的對策,首先考慮到的是避免風(fēng)險(xiǎn),尤其是對靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)盡可能予以避免。凡風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失不能由該項(xiàng)目可能獲得利潤予以抵消時,避免風(fēng)險(xiǎn)是最可行的簡單方法。避免風(fēng)險(xiǎn)的方法還可以分為完全避免和部分避免兩種。完全避免,就要不惜放棄伴隨風(fēng)險(xiǎn)而來的盈利機(jī)會。部分避免,主要取決于成本因素和非經(jīng)濟(jì)因素。如果避免收益大于避免成本,就可以考慮避免,否則可以不要避免。

  3)風(fēng)險(xiǎn)控制。經(jīng)濟(jì)單位在風(fēng)險(xiǎn)不能避免或在從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動勢必面臨某些風(fēng)險(xiǎn)時,首先想到的是如何控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,或如何減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的損失,即為控制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抑制風(fēng)險(xiǎn)??刂骑L(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面意思:一是控制風(fēng)險(xiǎn)因素,減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;二是控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度。要控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率就要進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測,如對匯率預(yù)測、利率預(yù)測、債務(wù)人信用評估等。要降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度就要果斷地采取有效措施,如在股票投資中采用心理界線法(也稱心理目標(biāo)法),當(dāng)股價(jià)下跌到一定程度(心理界線)時就要毫不猶豫地拋出,以防股價(jià)進(jìn)一步下滑而造成更大的損失??刂骑L(fēng)險(xiǎn)要受到各種條件的限制,人類的知識及技術(shù)雖然已高度發(fā)展,但是依然存在諸多困難無法突破,因而無法達(dá)到完全控制風(fēng)險(xiǎn)和充分減少損失的目的。

  4)風(fēng)險(xiǎn)自留。如果企業(yè)有足夠的財(cái)力和能力承受風(fēng)險(xiǎn)損失時,可以采取風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)自保自行消化風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)就是風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時,直接將損失攤?cè)氤杀净蛸M(fèi)用,或沖減利潤。風(fēng)險(xiǎn)自保就是企業(yè)預(yù)留一筆風(fēng)險(xiǎn)金或隨著生產(chǎn)經(jīng)營的進(jìn)行,有計(jì)劃計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金如呆賬損失、大修理基金等。這適用于損失較小的風(fēng)險(xiǎn)。

  5)風(fēng)險(xiǎn)組合。將風(fēng)險(xiǎn)不同且互不相關(guān)的產(chǎn)品和投資項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)化組合,通過產(chǎn)品或項(xiàng)目的盈虧補(bǔ)償,達(dá)到減少整體風(fēng)險(xiǎn)損失的目的。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)組合須注意:*9,高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目與低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目適當(dāng)搭配,以便在高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目遭受損失時,能從低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目受益中彌補(bǔ)。第二,所選項(xiàng)目數(shù)適當(dāng)。第三,要根據(jù)企業(yè)的核心能力給定一個風(fēng)險(xiǎn)承受的臨界點(diǎn),以此作為風(fēng)險(xiǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)。

  6)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。對突發(fā)性、高風(fēng)險(xiǎn),其損失巨大而又難以回避的,有意識地采取避險(xiǎn)措施。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可以從三個層面展開:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、項(xiàng)目性風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和方案風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

  7)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。是事先從制度、文化、決策、組織和控制上,從培育核心能力上提高企業(yè)的防御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

  8)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)單位既不能避免風(fēng)險(xiǎn),又不能完全控制風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、中和風(fēng)險(xiǎn)或減少損失時,只能自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式可以分為無計(jì)劃的單純自留或有計(jì)劃的自己保險(xiǎn)。無計(jì)劃的單純自留,主要是指對未預(yù)測到的風(fēng)險(xiǎn)所造成損失的承擔(dān)方式。有計(jì)劃的自己保險(xiǎn)是指已預(yù)測到的風(fēng)險(xiǎn)所造成損失的承擔(dān)方式,如提取壞賬準(zhǔn)備金等形式。

  9)集中風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)企業(yè)和大型集團(tuán)性企業(yè)主要采用風(fēng)險(xiǎn)集中的方法,如保險(xiǎn)企業(yè)向許多投保單位收取保險(xiǎn)金,雖然每個單位交的數(shù)目很小,但加在一起數(shù)目就很大,足以用來應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn),這就是保險(xiǎn)集中的方法。由于大型集團(tuán)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)多,通過預(yù)測,每年要求各分支機(jī)構(gòu)交少量管理費(fèi),由集團(tuán)公司自己承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn),而不利用保險(xiǎn)。

  總之,企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不僅與外部經(jīng)營環(huán)境的不確定性有關(guān),又與企業(yè)內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理環(huán)境有關(guān)。因此,作為21世紀(jì)的中國企業(yè),要迎對新市場環(huán)境的挑戰(zhàn),必須要構(gòu)建完備的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

        FRM考試在線高清視頻指導(dǎo)