FRM之操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度

　　目前我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)正處于下行周期，金融機(jī)構(gòu)惜貸現(xiàn)象普遍，客觀上加大了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

　　經(jīng)濟(jì)下行易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件，造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在這樣的誤區(qū)，認(rèn)為在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的搭建中，應(yīng)先完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)關(guān)系著信貸資產(chǎn)質(zhì)量，但實(shí)際上，信貸資產(chǎn)質(zhì)量背后，并不僅僅涉及信用風(fēng)險(xiǎn)，還存在操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　國(guó)際銀行業(yè)界普遍對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)高度重視。其主要原因是，銀行機(jī)構(gòu)越來(lái)越龐大，產(chǎn)品越來(lái)越多樣化和復(fù)雜化，還有金融業(yè)和金融市場(chǎng)全球化的趨勢(shì)，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來(lái)極其嚴(yán)重的后果。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)造成的巨額損失屢見(jiàn)不鮮，近期銀行業(yè)發(fā)生的重大弊案更是警醒著人們，操作風(fēng)險(xiǎn)不容小視。

　　“2012年，我國(guó)銀行業(yè)案件數(shù)量和涉案金額同比呈現(xiàn)‘雙降’態(tài)勢(shì)，但是重大案件并未減少，案件反彈壓力依然較大，防控大案要案任務(wù)依然艱巨。”一位接近監(jiān)管層的人士告訴記者。

　　據(jù)了解，當(dāng)前銀行業(yè)案件形式主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：首先，從涉案機(jī)構(gòu)看，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)和國(guó)有商業(yè)銀行仍是主要發(fā)案機(jī)構(gòu)，但是，以前發(fā)案較少的外資金融機(jī)構(gòu)案件明顯增加;其次，從涉案業(yè)務(wù)看，存貸款業(yè)務(wù)仍是案件最集中的領(lǐng)域，去年存貸款業(yè)務(wù)案件占全部案件數(shù)量的六成以上;最后，銀行員工違規(guī)參與民間融資引發(fā)案件的情況仍較嚴(yán)重，給銀行資產(chǎn)安全帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。

　　“特別是，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)景氣加速下行，操作風(fēng)險(xiǎn)更易發(fā)生。在銀行信貸資源依然緊張的情況下，企業(yè)與銀行員工內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款的現(xiàn)象將會(huì)增加。”華夏銀行首席財(cái)務(wù)官宋繼清表示。

　　一位國(guó)有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理也認(rèn)同上述觀點(diǎn)，“目前銀行惜貸情結(jié)嚴(yán)重，造成信貸資源緊張，一些急需資金但是又不符合貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)可能進(jìn)行外部欺詐，例如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)利用‘假按揭’的形式騙取銀行資金;另一方面，急需貸款的客戶可能采取‘許諾好處費(fèi)、貸款提成’等形式賄賂貸款經(jīng)辦人，誘使貸款經(jīng)辦人故意疏忽貸前調(diào)查和貸后檢查，甚至故意編造虛假材料蒙騙上級(jí)審查，給銀行埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。”

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在量化難題

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，雖然與宏觀環(huán)境有關(guān)，但從更深層次上看，也反映出商業(yè)銀行增長(zhǎng)模式的問(wèn)題。在規(guī)模和利潤(rùn)壓力下，管理者傾向于以粗放經(jīng)營(yíng)來(lái)獲取短期利益，各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的差異性不大，市場(chǎng)與產(chǎn)品的類型不夠豐富，技術(shù)含量較低，反過(guò)來(lái)又加劇了同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。一些拓展新市場(chǎng)的銀行急于做大規(guī)模，于是對(duì)員工的一些違規(guī)行為或“擦邊球”睜一只眼閉一只眼。

　　“存款類案件多數(shù)發(fā)生在銀行基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，多位基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人伙同柜員作案，反映出不少銀行基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人權(quán)限偏大卻缺乏有效制約，一旦出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控制度往往形同虛設(shè);貸款類案件則暴露出部分銀行經(jīng)營(yíng)模式粗放，分支行在業(yè)績(jī)考核壓力下，對(duì)借款企業(yè)多頭授信、過(guò)度授信，信貸管理薄弱。”上述接近監(jiān)管層的人士表示。

　　近年來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)引起國(guó)際上的高度關(guān)注，在國(guó)內(nèi)，無(wú)論是監(jiān)管層還是商業(yè)銀行都在紛紛研究探索管理操作風(fēng)險(xiǎn)的a1做法。今年1月1日起實(shí)施的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》更是擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，將操作風(fēng)險(xiǎn)也納入資本監(jiān)管框架。

　　業(yè)內(nèi)人士稱，《管理辦法》與新巴塞爾協(xié)議接軌，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架，應(yīng)該說(shuō)是一個(gè)巨大飛躍。但是客觀上講，目前銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理仍存在困難和挑戰(zhàn)，其中突出的表現(xiàn)就是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都可以用數(shù)量等先進(jìn)方法進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，但在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，由于發(fā)生的次數(shù)較少，統(tǒng)計(jì)上的意義較弱，所以很難用特別的方法去管理和估測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所蘊(yùn)涵的損失可以得到較好的事先估計(jì)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失更難以提前評(píng)估和管理。

　　“操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)、行為特征是相當(dāng)難以量化控制的。根據(jù)國(guó)際上的成功經(jīng)驗(yàn)，大的商業(yè)銀行一般都對(duì)業(yè)務(wù)線垂直管理，實(shí)行事業(yè)部制。但目前國(guó)內(nèi)銀行一致的決策機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)的金字塔構(gòu)架導(dǎo)致了決策高度官僚化和一致性，真正的決策者并不承擔(dān)責(zé)任。因此，再造新的管理架構(gòu)體制、重塑新的權(quán)利與責(zé)任對(duì)等的激勵(lì)機(jī)制，將是降低目前銀行操作風(fēng)險(xiǎn)、遏制金融系統(tǒng)大要案頻發(fā)有效之策。”某股份制銀行基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人坦言。

　　銀行紛紛加強(qiáng)內(nèi)控管理

　　實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效防控是銀行的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)。記者在采訪中了解到，一些銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)事故為整個(gè)銀行業(yè)敲響了警鐘，各家銀行都在采取行動(dòng)，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　“浦發(fā)銀行將內(nèi)控工作，特別是案件防范工作制度化、常態(tài)化，并融入總、分、支行各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)管理中。一是把案件防控的責(zé)任以及激勵(lì)、問(wèn)責(zé)納入制度管理;二是總行每年制訂并下發(fā)案件防控工作方案，對(duì)每年度需重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域、重點(diǎn)采取的措施提出切實(shí)可行的指導(dǎo)意見(jiàn)和要求，也便于分、支行監(jiān)督檢查和考核評(píng)價(jià)，并以案件防控工作任務(wù)計(jì)劃表的形式在各部門和各分、支行之間細(xì)化量化、分解實(shí)施;三是加大案件防控工作成效在各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)績(jī)效考核中的占比，從而進(jìn)一步提高各級(jí)管理人員對(duì)案件防控工作的重視，實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì);四是加大風(fēng)險(xiǎn)管理隱患自查、抽查和排查工作力度。”浦發(fā)銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者。

　　“在繼續(xù)提升和推進(jìn)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、政策程序，探索操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本分配機(jī)制，不斷深化操作風(fēng)險(xiǎn)管理;探索構(gòu)建自上而下對(duì)內(nèi)部欺詐等重大、高危操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)管理的機(jī)制，同時(shí)結(jié)合流程銀行和內(nèi)控體系建設(shè)，來(lái)加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。”另一家股份制銀行人士表示。

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