資產(chǎn)風險權(quán)重是巴塞爾協(xié)議中的內(nèi)容,高頓網(wǎng)校FRM小編今天為考生們簡單介紹一下資產(chǎn)風險權(quán)重在我國的體系。
資產(chǎn)風險權(quán)重是指對銀行資產(chǎn)加以分類,根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風險性質(zhì)確定不同風險系數(shù)。
資產(chǎn)風險權(quán)重的內(nèi)容
國內(nèi)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則對各類資產(chǎn)風險權(quán)重的設(shè)定主要依據(jù)1988年資本協(xié)議(BaselⅠ)。《辦法》根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議信用風險標準法的規(guī)定,并考慮國內(nèi)銀行實際,細化了各類資產(chǎn)風險權(quán)重體系,提高信用風險資本要求的敏感度;同時允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險資本要求。
與現(xiàn)行方法相比,在權(quán)重法下資產(chǎn)風險權(quán)重體系的調(diào)整主要包括以下幾個方面:一是對境外債權(quán)的風險權(quán)重,以債務(wù)人的外部評級為基礎(chǔ);二是取消了對境外和國內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風險權(quán)重;三是對工商企業(yè)股權(quán)風險暴露不再采用簡單的資本扣除方法,而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風險暴露,給予不同的風險權(quán)重;四是小幅上調(diào)了對國內(nèi)銀行債權(quán)的風險權(quán)重(從20%上調(diào)到25%);五是下調(diào)了對符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%);六是下調(diào)對個人貸款的風險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%);七是對住房抵押貸款區(qū)分一套房和第二套房給予差別風險權(quán)重,一套房抵押貸款風險權(quán)重為45%,第二套房抵押貸款風險權(quán)重為60%。
銀監(jiān)會有關(guān)部門負責人認為,在堅持審慎監(jiān)管原則的同時,新《辦法》的風險權(quán)重體系的調(diào)整還體現(xiàn)了公共政策導向,降低了中小企業(yè)貸款、零售貸款的成本,有助于緩解中小企業(yè)貸款難的局面,并推動商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型。
資產(chǎn)風險權(quán)重的調(diào)整
巴塞爾Ⅲ對風險權(quán)重進行了調(diào)整,主要提高了對交易賬戶證券化、表外業(yè)務(wù)和交易對手信用風險的資本要求?!缎罗k法》也同樣針對中國的情況,對現(xiàn)行信用風險權(quán)重體系進行了調(diào)整和完善。主要包括以下幾個方面:一是小幅上調(diào)了對國內(nèi)銀行債權(quán)三個月以上的風險權(quán)重(從20%上調(diào)到25%),將促使銀行更多地依賴比較穩(wěn)定的存款、防止風險在銀行內(nèi)部積累;二是下調(diào)了對符合條件的小微企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%);三是對個人按揭風險權(quán)重由巴塞爾Ⅲ中的35%上調(diào)到50%,下調(diào)對個人其他債權(quán)的風險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%);四是對住房抵押貸款風險權(quán)重統(tǒng)一規(guī)定為50%;五是對境外債權(quán)的風險權(quán)重,改變直接與外部評級掛鉤的做法,增加了境外主權(quán)債券的風險權(quán)重檔次,對境外銀行債券采用主權(quán)評級降一檔的方式;六是嚴格界定公共部門實體并給予20%的風險權(quán)重,公共部門實體投資的工商企業(yè)債權(quán)給予100%風險權(quán)重,同時取消了對境外和國內(nèi)公共企業(yè)債權(quán)50%的優(yōu)惠風險權(quán)重;七是對工商企業(yè)股權(quán)風險暴露不再采用簡單的資本扣除方法,而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風險暴露,給予不同的風險權(quán)重。
此外,《新辦法》對于逾期90天的貸款沒有像巴塞爾Ⅲ中要求的設(shè)置150%的風險權(quán)重,這是考慮到一點,即我國商業(yè)銀行已經(jīng)計提至少150%的撥備覆蓋率,同時對“次級”、“可疑”、“損失”三類貸款分別計提20%、50%、100%的特殊準備金。另在標準法下,對合格擔保品的界定范圍也有所不同。國內(nèi)對外國銀行和公共部門發(fā)行的評級至少為A-的債券允許作為少數(shù)特定擔保品,而巴塞爾Ⅲ中只要求這個評級為BBB-。
對交易對手信用風險的度量方法目前只使用最簡單的現(xiàn)期風險暴露法,允許銀行使用擔保品作為保障金減少暴露。市場風險度量中,《新辦法》要求對每種貨幣業(yè)務(wù)均實行單獨期限梯度管理,對場外股指期貨和股指期權(quán)的特定風險資本計提要求由國際標準的2%上調(diào)到了8%。
從直接效果上來看,上調(diào)部分資產(chǎn)的風險權(quán)重,加上《新辦法》中規(guī)定的更加嚴格的資本扣減項以及操作風險計提要求的增加,將會降低目前仍然執(zhí)行權(quán)重法的銀行的資本充足率。但這會在一定程度上鼓勵銀行采用內(nèi)部評級法,合理的內(nèi)部評級法會降低信用類資產(chǎn)的風險權(quán)重,節(jié)約銀行資本,有效抵消風險權(quán)重上調(diào)所帶來的不利影響。同時,對于零售類、小微企業(yè)貸款資產(chǎn)風險權(quán)重的下調(diào),還有助于緩解中小企業(yè)貸款難的局面,也能夠優(yōu)化銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。