基金的資產(chǎn)估值
一、基金的資產(chǎn)估值
（一）基金資產(chǎn)估值的概念
基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程?；鹳Y產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價值總和，從基金資產(chǎn)總值中扣除所有負債即是基金資產(chǎn)凈值。公式表示為：
基金資產(chǎn)凈值=基金總資產(chǎn)-基金負債總值
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
基金份額凈值是計算投資者申購基金份額，贖回資金金額的基礎，也是評價基金投資業(yè)績的基礎指標之一。
（二）基金資產(chǎn)估值的重要性
（三）基金資產(chǎn)估值需考慮的因素
1.估值頻率
2.交易價格
3.價格操縱及濫估問題。
4.估值方法的一致性及公開性。
（四）我國基金資產(chǎn)估值的原則
1.基金資產(chǎn)估值的責任人。
2.估值程序。
3.估值的基本原則。