基金會計核算的特點(diǎn)和主要內(nèi)容是什么？接下來，就讓高頓小編一一為考生們講解吧：
基金從業(yè)資格考試知識點(diǎn)一：基金會計核算的特點(diǎn)；
1、會計主體是證券投資基金。
2、會計分期細(xì)化到日。目前我國的基金會計核算均已細(xì)化到日。
3、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。
基金從業(yè)資格考試知識點(diǎn)二：基金會計核算的主要內(nèi)容；
1、證券交易及其清算的核算；
2、持有證券的上市公司行為的核算；
3、各類資產(chǎn)的利息核算：
4、基金費(fèi)用的核算；
5、開放式基金份額的核算：
6、基金資產(chǎn)估值的核算；
7、本期利潤及利潤分配的核算；
8、基金財務(wù)會計報告：
9、基金會計核算的復(fù)核。
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