來源：高頓網(wǎng)校 發(fā)布時(shí)間：2016-03-01 09:51 責(zé)編：Candy.Bao

近日廈門警方與廈門國稅協(xié)同作戰(zhàn)，成功偵破福建迄今*5的利用黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票案，涉案金額達(dá)93億元，抓獲違法犯罪嫌疑人12名，凍結(jié)全國各地區(qū)涉案銀行賬戶284個(gè)。
 
據(jù)悉，2015年4月以來，國家稅務(wù)總局、公安部、人民銀行部署開展了打擊利用黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票專項(xiàng)行動(dòng)。專項(xiàng)行動(dòng)期間，公安機(jī)關(guān)在稅務(wù)、銀行等部門的支持配合下，開展跨警種、跨部門、跨區(qū)域合成作戰(zhàn)，共偵破黃金領(lǐng)域虛開案件2037起，抓獲并刑事拘留犯罪嫌疑人1649名，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)稅款46億余元。
 
案發(fā)
 
一人領(lǐng)取近百億發(fā)票
 
去年11月，廈門市國稅局在工作中發(fā)現(xiàn)有一伙居住在深圳的汕頭籍人員，短期內(nèi)以上百家公司的名義與廈門某公司簽訂黃金貨物購銷合同，并讓該公司對(duì)外開具金額高達(dá)近百億的增值稅專用發(fā)票，存在虛開增值稅專用發(fā)票的重大嫌疑。
 
廈門市湖里區(qū)國稅局稽查局副局長(zhǎng)洪青萍介紹，廈門這家公司在購貨方領(lǐng)取增值稅發(fā)票時(shí)，都要求對(duì)方簽字，稅務(wù)人員經(jīng)過核查臺(tái)賬發(fā)現(xiàn)，在短期內(nèi)有近百億元黃金交易的增值稅專用發(fā)票幾乎都是一個(gè)叫洪某億的人領(lǐng)取的。
 
“幾個(gè)人代166家企業(yè)來領(lǐng)發(fā)票，如果不是稅務(wù)人員認(rèn)真查看，不會(huì)發(fā)現(xiàn)這個(gè)細(xì)節(jié)上的問題。”洪青萍說，幾乎同時(shí)，廈門市國稅局收到來自柳州、南京國稅部門的函，反映當(dāng)?shù)仄髽I(yè)申報(bào)抵扣稅款的增值稅專用發(fā)票存在商品名稱和企業(yè)的銷售類型不符的情況，這些增值稅專用發(fā)票均是從廈門市某公司開出。
 
根據(jù)這個(gè)線索，廈門市國稅局及時(shí)向廈門市公安局通報(bào)，接到線索后廈門市公安局迅速展開偵查。
 
偵查
 
警方鎖定兩地嫌疑人
 
廈門市公安局經(jīng)偵支隊(duì)四大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)陳剛介紹，因該案案情特別重大，廈門市公安局組織經(jīng)偵、網(wǎng)安等部門在2015年11月7日聯(lián)合成立專案組，前往深圳、汕頭兩地開展偵查工作。
 
陳剛介紹，雖然涉嫌虛開的增值稅專用發(fā)票均是從廈門市某公司開出，但經(jīng)過調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，幾名犯罪嫌疑人的活動(dòng)地在深圳、汕頭兩地。
 
在深圳警方的協(xié)作下，專案組一方面對(duì)洪某億等領(lǐng)取發(fā)票人員的身份信息和密切關(guān)系人進(jìn)行排查；另一方面圍繞涉案黃金購銷業(yè)務(wù)的資金流、貨物流進(jìn)行調(diào)查，調(diào)取數(shù)百個(gè)涉案銀行賬戶的交易明細(xì)，逐一分析正反向資金流，同時(shí)追蹤涉案黃金貨物去向，綜合進(jìn)行調(diào)查分析。
 
通過一個(gè)多月的調(diào)查工作，專案組初步掌握該團(tuán)伙采取票貨分離的方式虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)，并最終鎖定10余名犯罪嫌疑人。
 
洪青萍解釋說，因?yàn)槠髽I(yè)可以用增值稅專用發(fā)票抵扣17%的稅款，增值稅專用發(fā)票有等同于現(xiàn)金的功能。虛開增值稅專用發(fā)票的嫌疑人，采取票貨分離的方式虛開增值稅專用發(fā)票，通過向企業(yè)銷售虛開的發(fā)票賺取非法收入。
 
民警在跟蹤主犯鄭某雄時(shí)發(fā)現(xiàn)，鄭某雄反偵查意識(shí)強(qiáng)，在深圳經(jīng)常更換住所。團(tuán)伙中嫌疑人橫向聯(lián)系很少，所有消息都反饋給鄭某雄，鄭某雄再進(jìn)行通知分工。鄭某雄給團(tuán)伙中的人員每人購買了多個(gè)手機(jī)號(hào)碼并要求經(jīng)常更換，還要求團(tuán)伙人員經(jīng)常更換住所。
 
“5個(gè)月中，團(tuán)伙人員并不住在一起，5個(gè)月更換了4個(gè)住所，以此妄圖逃避公安機(jī)關(guān)打擊。”辦案民警介紹。
 
虛開倒賣增值稅發(fā)票
 
鄭某雄犯罪團(tuán)伙在提領(lǐng)黃金貨物并領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票后，采取票貨分離的方式，一方面在深圳將黃金貨物無票銷售給他人，另一方面將增值稅專用發(fā)票非法出售給他人牟利。
 
“嫌疑人之所以選擇黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票，是因?yàn)辄S金有量小且價(jià)值大的特點(diǎn)”。陳剛說，嫌疑人會(huì)將虛開的增值稅專用發(fā)票按照票面金額3%到11%的價(jià)格銷售。該犯罪團(tuán)伙將購得的黃金在深圳水貝國際珠寶交易中心進(jìn)行無票銷售。一般會(huì)將黃金銷售給市場(chǎng)內(nèi)的打金店及個(gè)人等不需要發(fā)票的業(yè)主。
 
陳剛說，偵查初期通過最開始的領(lǐng)票人的線索核實(shí)到的嫌疑人只有3個(gè)人，在經(jīng)過一個(gè)多月的跟蹤及調(diào)查工作后，專案組逐漸摸清了團(tuán)伙的組織架構(gòu)和犯罪事實(shí)，“在這個(gè)基礎(chǔ)上，專案組準(zhǔn)備收網(wǎng)”。
 
查獲
 
5個(gè)月虛開93億發(fā)票
 
2016年1月15日早上7點(diǎn)多，在深圳、汕頭警方及廈門市國稅局的支持下，專案組組織50余名警力，分7組人員在深圳、1組人員汕頭，兩地統(tǒng)一開展收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲以犯罪嫌疑人鄭某雄為首的虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙成員12人。
 
經(jīng)查，2015年4月至9月間，犯罪嫌疑人鄭某雄為牟取非法利益，糾集犯罪嫌疑人洪某億（男24歲廣東汕頭人）等人，在廣西某商貿(mào)有限公司等166家企業(yè)未實(shí)際采購黃金貨物的情況下，假借上述企業(yè)名義與廈門市某公司簽訂原料金購銷合同，通過所控制的個(gè)人銀行賬戶、166家涉案企業(yè)的對(duì)公賬戶進(jìn)行資金走賬，虛構(gòu)上述企業(yè)購買黃金的事實(shí)。
 
現(xiàn)已查明，鄭某雄犯罪團(tuán)伙涉嫌為他人虛開增值稅專用發(fā)票2185份，價(jià)稅合計(jì)達(dá)93億余元，受票企業(yè)涉及全國17個(gè)省、市、自治區(qū)，造成國家稅款重大損失。
 
目前，該案12名犯罪嫌疑人已被廈門警方依法刑事拘留，案件正在進(jìn)一步審查中。
 
本文來源：京華時(shí)報(bào)；作者：張思佳

 
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