初做出納,公司收到美元以后要做那些處理?收國內(nèi)客戶的美元和國外客戶的美元的處理上有區(qū)別嗎?
1.企業(yè)如果有外幣現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù),應(yīng)該設(shè)立外幣現(xiàn)金日記賬,按收到當(dāng)天的外幣匯率折算成人民幣計(jì)價(一般是同時標(biāo)注價值,例如收到100美元,當(dāng)天的折算率是7.9,那在日記賬上的記錄是:100美元,790元人民幣);月底再根據(jù)匯率的變動,對相應(yīng)的人民幣計(jì)價的變動部分計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用中的匯兌損益中即可;
2.這里收國內(nèi),國外客戶的外幣現(xiàn)金的處理均是一樣的。