一、庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度
1、清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符
2、及時(shí)登記和清理日記賬
3、現(xiàn)金每天盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)
二、庫存現(xiàn)金開支審批制度
1、明確本單位庫存現(xiàn)金開支范圍：比如哪些項(xiàng)目用現(xiàn)金支付，哪些則需要銀行支付。
2、明確各種報(bào)銷憑證、報(bào)銷手續(xù)和辦法：比如某公司規(guī)定基層員工出差可以做火車硬座，中層可以做硬臥，而高層出差可以坐飛機(jī)等，出納應(yīng)該非常清楚才行。
3、確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限：比如某公司規(guī)定員工借款1000元以下某經(jīng)理簽字，1000元-3000元需要總經(jīng)理簽字，3000元以上董事長簽字等，這時(shí)候員工來借款，出納就要看應(yīng)該審核的經(jīng)理有無簽字。
三、錢賬分管制度
出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
要注意現(xiàn)金總賬不能由出納登記而應(yīng)由會(huì)計(jì)登記；另外還可以讓出納登記一些和庫存現(xiàn)金、銀行存款不產(chǎn)生對(duì)應(yīng)關(guān)系的賬簿，比如累計(jì)折舊等明細(xì)賬。