日期欄：
登記現(xiàn)金收、付業(yè)務發(fā)生的實際日期。
憑證欄：
登記收、付款憑證的種類和編號。
摘要欄：
登記經(jīng)濟業(yè)務簡要說明。
對方科目欄：
登記現(xiàn)金收入或支出的對應賬戶名稱。
金額欄：
登記收入或支出現(xiàn)金的金額。收入記借方，支出記貸方，每日終了應計算當日現(xiàn)金收入及現(xiàn)金支出的合計數(shù)及本日余額（日清）。
借或貸：
表明余額的方向。借方余額寫“借”字，貸方余額寫“貸”字。
余額欄：
在登記每筆現(xiàn)金收入或現(xiàn)金支出金額后，應逐日結(jié)出當日現(xiàn)金余額。
庫存現(xiàn)金日記賬是出納員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款、付款憑證和銀行存款付款憑證（記錄從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務），逐日逐筆順序登記的，每日終了，應結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，開將其不庫存現(xiàn)金實存數(shù)額相核對，做到賬實相符。