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  ㈠管理費用
  1.管理人員工資:指企業(yè)行政管理部門的人員工資,如管理人員、上月末計提借:管理費用-管理人員工資
  貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
  這個月支付借:應(yīng)付職工薪酬-工資
  貸:庫存現(xiàn)金
  2.辦公費:指行政管理部門的文具、辦公用品等辦公費用;政工部門的宣傳經(jīng)費,包括按規(guī)定開支的報刊訂閱費、廠報編印及稿酬費等。
  借:管理費用-辦公費
  貸:庫存現(xiàn)金
  3.折舊費:指按規(guī)定由行政管理部門列支的各項固定資產(chǎn)(包括文教、衛(wèi)生、福利部門固定資產(chǎn))的折舊費用。
  4.修理費:指行政管理部門所用固定資產(chǎn)的修理費用。
  5.業(yè)務(wù)招待費:指企業(yè)的所屬部門為企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的費用。
  6.倉庫費用:指企業(yè)材料、半成品及其產(chǎn)成品倉庫為進行保管、整理等工作所耗用的材料、工具,備品和其他費用。
  7.水電費:指行政管理部門由于消耗水、電和照明用材料等而支付的費用。
  8.職工交通費:按照地方規(guī)定的范圍和標準支付給職工的市內(nèi)交通補貼,為職工上下班工廠自備車和職工私車所耗用的汽油費、養(yǎng)路費等交通費以及職工探親旅費等。
  9.勞動保護費:指按照規(guī)定標準和范圍支付給職工的勞動保護用品,防暑降溫、保健飲食品(含外購礦泉飲水)的費用和勞動保護宣傳費用。
  10.租賃費:指行政管理部門使用的從外部租入的各種固定資產(chǎn)和用具等按規(guī)定在管理費用中列支的租金。
  12.汽油費電話費 業(yè)務(wù)宣傳費(做廣告牌)
  11.其他支出:指不屬于上述各項的其他零星管理費用支出
        ㈡銷售費用
  借:銷售費用-廣告費
  貸:庫存現(xiàn)金
 
 ?、?工程施工-合同成本-材料費/人工費/其他直接費借:工程施工-合同成本-材料費/人工費/其他直接費貸:庫存現(xiàn)金
 
 ?、柚鳡I業(yè)務(wù)收入
  借:銀行存款
  貸:主營業(yè)務(wù)收入-某某業(yè)主 月末結(jié)轉(zhuǎn)
 ?、俟こ淌杖虢Y(jié)轉(zhuǎn)
  借:主營業(yè)務(wù)收入
  貸:本年利潤
 ?、诮Y(jié)轉(zhuǎn)工程施工
  借:主營業(yè)務(wù)成本
  貸:工程施工
  ③工程成本結(jié)轉(zhuǎn)
  借:本年利潤
  貸:工程成本
 ?、苜M用的結(jié)轉(zhuǎn)
  借:本年利潤
  貸:管理費用
  銷售費用
  結(jié)轉(zhuǎn)月末利潤
  借:本年利潤
  貸:利潤分配
  注:固定資產(chǎn)