在會計(jì)實(shí)務(wù)中我們需要了解很多內(nèi)容,今天高頓學(xué)姐與大家一同來了解基金凈值,我們將會對基金單位凈值,etf基金等進(jìn)行詳細(xì)的介紹。下面就和學(xué)姐一起來學(xué)習(xí)吧!
  基金凈值是什么?
  基金凈值,是又稱基金單位凈值,是每份基金單位的凈資產(chǎn)價值,等于基金的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進(jìn)行。
  計(jì)算公式為:基金份額資產(chǎn)凈值=(總資產(chǎn)-總負(fù)債)/基金份額總數(shù)。
  其中,總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn),包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;
  總負(fù)債是指基金運(yùn)作及融資時所形成的負(fù)債,包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等;
  基金份額總數(shù)是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金份額的總量。
  開放式基金的份額總數(shù)每天都在變化,因此須以當(dāng)日交易結(jié)束后的統(tǒng)計(jì)數(shù)為準(zhǔn)。在每個營業(yè)日收市后,將當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日交易截止時的基金份額總數(shù),就得出當(dāng)日的份額資產(chǎn)凈值。
 
基金凈值是什么?基金單位凈值是什么意思?
  基金單位凈值是什么意思?
  基金單位凈值即每份基金單位的凈資產(chǎn)價值,等于基金的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。單位凈值并不是我們投資基金重點(diǎn)考慮的因素,因?yàn)榛鹗羌型顿Y者的錢,基金經(jīng)理幫投資者代為買入、持有、調(diào)整證券金融資產(chǎn),因此,基金通常表現(xiàn)為一些證券金融資產(chǎn)的組合,這個組合就是以凈值來計(jì)價。
  什么是etf基金?
  etf基金即交易型開放式指數(shù)基金,通常又被稱為交易所交易基金(Exchange Traded Fund,簡稱ETF),是一種在交易所上市交易的、基金份額可變的一種開放式基金,屬于開放式基金的一種特殊類型。
  它結(jié)合了封閉式基金和開放式基金的運(yùn)作特點(diǎn),投資者既可以向基金管理公司申購或贖回基金份額,同時,又可在二級市場上按市場價格買賣ETF份額。
  根據(jù)投資方法的不同,ETF可以分為指數(shù)基金和積極管理型基金,國外絕大多數(shù)ETF是指數(shù)基金。目前國內(nèi)推出的ETF也是指數(shù)基金。ETF指數(shù)基金代表一籃子股票的所有權(quán),是指像股票一樣在證券交易所交易的指數(shù)基金,其交易價格、基金份額凈值走勢與所跟蹤的指數(shù)基本一致。因此,投資者買賣一只ETF,就等同于買賣了它所跟蹤的指數(shù),可取得與該指數(shù)基本一致的收益。通常采用完全被動式的管理方法,以擬合某一指數(shù)為目標(biāo),兼具股票和指數(shù)基金的特色。
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