報銷差旅費(fèi)分錄怎么做？報銷流程是什么？
報銷差旅費(fèi)分錄怎么做？大家都知道報銷差旅費(fèi)分錄，但是這個具體怎么回事呢，今天要跟大家講到的就是報銷差旅費(fèi)分錄的一些事宜，如果感興趣，一起來看看吧。
報銷差旅費(fèi)分錄怎么做？報銷流程是什么？
一、報銷差旅費(fèi)分錄怎么做？
1、沒有向公司借錢
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：現(xiàn)金
2、向公司借錢
全部花完
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款
補(bǔ)款時
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：現(xiàn)金
其他應(yīng)收款
出差人員回到單位后應(yīng)及時辦理差旅費(fèi)的報銷手續(xù)。首先，出差人員到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取差旅費(fèi)報銷單，如實(shí)填寫報銷單的有關(guān)內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達(dá)的時間、地點(diǎn)，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關(guān)車票、船票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報銷單的背后。
經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實(shí)、合法，按照本單位差旅費(fèi)開支管理辦法計(jì)算應(yīng)報銷的交通費(fèi)金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)包干結(jié)余、不買臥鋪補(bǔ)貼等，對差旅費(fèi)進(jìn)行結(jié)算，編制會計(jì)憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。
報銷差旅費(fèi)分錄怎么做？報銷流程是什么？
二、報銷流程是什么？
1、出差人員填制差旅費(fèi)報銷單--直屬上級審查分管副院長核準(zhǔn)財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。
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