銀行對帳單是什么？銀行對帳單的作用有什么？銀行對賬單 (Bank Reconciliation) 是銀行和企業(yè)核對賬務的聯系單，也是證實企業(yè)業(yè)務往來的紀錄，也可以作為企業(yè)資金流動的依據，還有最重要的是可以認定企業(yè)某一時段的資金規(guī)模，很多地方需要對賬單，例如：驗資，投資等等。
銀行對帳單
銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業(yè)資金流轉情況的記錄單。就銀行對賬單的概念來說，銀行對賬單反映的主體是銀行和企業(yè)，反映的內容是企業(yè)的資金，反映的形式是對企業(yè)資金流轉的記錄。就其用途來說，銀行對賬單是銀行和企業(yè)之間對資金流轉情況進行核對和確認的憑單。就其特征來說，銀行對賬單具有客觀性、真實性、全面性等基本特征。
銀行對帳單的作用有什么？
1.有助于企業(yè)防范操作風險。
操作風險主要包括：企業(yè)會計人員計算記賬金額時出現的運算錯誤，登記賬戶的錯誤，以及銀行操作人員記賬錯誤等。
2.有助于企業(yè)防范管理風險。
管理風險是指由于企業(yè)內部控制制度設計有缺陷或者是缺乏必要的內部控制制度，使得企業(yè)的內部工作人員有機會侵占企業(yè)的資金。內部人員侵占企業(yè)資金可能會通過兩種方式：現金或轉賬。
(1)通過現金方式侵占企業(yè)資金。企業(yè)財務人員用現金支票取現，若取現之后不記賬，雖然企業(yè)實際的現金減少了，但是不與銀行對賬是不會發(fā)現的。
取現時，需要做的會計分錄：
銀行對賬單
借：現金
貸：銀行存款
(2)通過轉賬的方式挪用企業(yè)資金。企業(yè)轉賬時，銀行存款的減少一般要換來另一項資產(如存貨)的增加，或者是一項負債的減少。記賬的分錄是：
借：一項資產(或是一項負債)
貸：銀行存款
通過轉賬方式侵占企業(yè)資金，同樣不會記賬。無論用哪種方式侵占企業(yè)資金，都不會記銀行存款日記賬。因此，與銀行對賬是極為重要的。
3.有助于企業(yè)防范外部風險。
企業(yè)外部人員侵占企業(yè)資金的案件時有發(fā)生。通常的手段是仿造單位的印鑒和銀行票據，甚至有“克隆票”的出現，銀行并不能100%識別出這些問題票據。
其次，銀行對賬單有助于企業(yè)理財。銀行對賬單有助于企業(yè)防范財務風險，同時，以對賬單為基礎，企業(yè)可以編制現金(銀行存款)收支計劃、可以檢查財務制度的執(zhí)行情況。
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