財(cái)務(wù)內(nèi)控是什么意思?財(cái)務(wù)內(nèi)控管理責(zé)任是什么?
財(cái)務(wù)內(nèi)控是什么意思?大家都知道,但是這個(gè)具體怎么回事呢,你想不想知道呢?這個(gè)知識(shí)點(diǎn)對(duì)于很多人來說都是比較難懂的。今天要跟大家講到的就是一些事宜,如果感興趣,一起來看看吧。還有哪些疑問,也都會(huì)給大家一一解答的。
財(cái)務(wù)內(nèi)控是什么意思?財(cái)務(wù)內(nèi)控管理責(zé)任是什么?
一、財(cái)務(wù)內(nèi)控是什么意思?
根據(jù)交通規(guī)費(fèi)征收的特點(diǎn),處里設(shè)財(cái)務(wù)科,財(cái)務(wù)工作由處長(zhǎng)主管,下設(shè)科長(zhǎng)、規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、出納、審計(jì)崗位,處下屬各所、隊(duì)設(shè)財(cái)務(wù)室,設(shè)規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)、出納,處長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)科工作全面負(fù)責(zé),領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)人員和單位其他人員認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度;督促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施,保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,保障會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),對(duì)忠于職守、做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
財(cái)務(wù)內(nèi)控是什么意思?財(cái)務(wù)內(nèi)控管理責(zé)任是什么?
二、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理責(zé)任是什么?
固定資產(chǎn)的管理辦法
為確保固定資產(chǎn)增減和結(jié)存核算的真實(shí)性.挖掘潛力,發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大效能,應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查,具體管理辦法規(guī)定如下;
1、在每年編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表之前,進(jìn)行一次全面清查工作。
2、根據(jù)需要可以輪流進(jìn)行局部清查工作。
3、根據(jù)清查結(jié)果編制“固定資產(chǎn)盤虧毀損表”,并按規(guī)定報(bào)請(qǐng)主管部門審批處理。
4、盤盈的固定資產(chǎn)如沒有賬面價(jià)值,經(jīng)主管部門批準(zhǔn),估價(jià)確定其重置價(jià)值。
5、不實(shí)行折舊制度,根據(jù)重置價(jià)值調(diào)整“固定資產(chǎn)”的帳面數(shù)。
6、分別歸類,建立固定資產(chǎn)防護(hù)管理制度,建立健全固定資產(chǎn)完整的檔案,做到物、卡、帳、實(shí)相符。7、專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作,責(zé)任落實(shí),減少或避免災(zāi)害損失。
票據(jù)管理辦法
1、各種票證統(tǒng)一由處財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)管理。
2、嚴(yán)格執(zhí)行局規(guī)定票據(jù)管理及領(lǐng)用制度,專人負(fù)責(zé)保管。
3、在使用中嚴(yán)格按統(tǒng)一要求操作,不得違反操作規(guī)定。
4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,票證、錢款分開負(fù)責(zé)管理,不得擅自一人開票收款。
5、做到日清月結(jié),要求票、錢、帳相實(shí)相符。
6、按月及時(shí)結(jié)清上月結(jié)存數(shù)、當(dāng)月實(shí)發(fā)數(shù)、結(jié)存數(shù)。填寫銷號(hào)清單上報(bào)處稽核。杜絕出現(xiàn)銷誤。
7、由處財(cái)務(wù)稽核科進(jìn)行嚴(yán)格的審核,證實(shí)無誤后,統(tǒng)計(jì)全處的票據(jù)數(shù)。填寫統(tǒng)一的銷號(hào)清單上報(bào)局主管部門核銷。
內(nèi)部牽制制度
一、票款分離,規(guī)費(fèi)票管不準(zhǔn)開票,開票人員不準(zhǔn)收款。
二、出納不能兼管稽核,會(huì)計(jì)檔案保管和收、費(fèi)用債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
三、章證分離,支票印件應(yīng)留單位公章、財(cái)務(wù)專用章、會(huì)計(jì)名章,其應(yīng)分別保管,簽發(fā)支票要領(lǐng)導(dǎo)審查簽章后,出納方可簽發(fā)支票。
四、單位固定資產(chǎn)和辦公用品,由會(huì)計(jì)登記入帳,下設(shè)專人保管,不允許既管帳又管實(shí)物。
五、會(huì)計(jì)檔案借閱、均應(yīng)經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)安全防范,做好現(xiàn)金的保管,明確財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)現(xiàn)金安全方面的工作職責(zé),特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)科及全處財(cái)務(wù)人員皆在本制度約束之內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好對(duì)財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)檔案的整理歸檔、及時(shí)將有關(guān)憑證、報(bào)表、帳簿入檔案室。
二、財(cái)務(wù)室應(yīng)配備保險(xiǎn)柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守備用金制度,嚴(yán)格按銀行規(guī)定的限額儲(chǔ)留現(xiàn)金,嚴(yán)禁將現(xiàn)金放于保險(xiǎn)柜外存放。對(duì)于超限額現(xiàn)金,財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)存入銀行,如發(fā)生丟失、被盜等意外,由承擔(dān)該現(xiàn)金保管的人員自負(fù)責(zé)任。
三、財(cái)務(wù)室應(yīng)安裝防盜門窗,在離崗、下班時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將門窗鎖(關(guān))好。
四、財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好對(duì)本單位財(cái)務(wù)工作的保密工作,不得對(duì)無關(guān)人員介紹本單位的財(cái)務(wù)狀況。
五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)安全防范方面的學(xué)習(xí),提高防范意識(shí),樹立高度的事業(yè)心和責(zé)任感,做好本職財(cái)務(wù)工作。
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