銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)核對(duì)賬務(wù)的聯(lián)系單，也是證實(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的紀(jì)錄，同時(shí)可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù)，還有最重要的是可以認(rèn)定企業(yè)某一時(shí)段的資金規(guī)模。
　　所以也可以認(rèn)為銀行對(duì)賬單主要是匯總該存款賬戶上個(gè)月的變動(dòng)情況，銀行對(duì)賬單會(huì)列示月初賬戶余額、該期間銀行所收到的每筆存款與其他收入款、付款事賬戶余額以及月底賬戶余額。企業(yè)就可以以此為依據(jù)，核對(duì)銀行日記賬的記錄是否正確，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
　　比如出納的銀行日記賬登帳時(shí)，有些賬目就需要等拿到銀行的對(duì)賬單才能有憑證登賬，例如賬戶管理費(fèi)、代扣費(fèi)用等，所以有時(shí)本月的賬就需要等到次月拿到銀行的對(duì)賬單才能完成。