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為了使超市管理進(jìn)一步完善使超市經(jīng)營發(fā)展有一個良好的臺階全力推行標(biāo)準(zhǔn)化管理，特制定本制度。
一、各分店營業(yè)款及營業(yè)外收入的規(guī)定。
1、各分店每天的營業(yè)款需由店長、收銀員、出納三人共同保障現(xiàn)金的真實性、準(zhǔn)確性、安全性。
2、各分店當(dāng)天的營業(yè)款在核對無誤后必須在第二天上午十點前存入指定的銀行帳號（清江佳惠星期六、星期天除外）。
3、各分店的營業(yè)款必須保證收銀準(zhǔn)確性，如有長款出現(xiàn)，當(dāng)事人必須按長款金額的雙倍外罰；如有短款當(dāng)事人必須按短款金額賠償。
4、各分店各種營業(yè)外收入必須由店長簽字審核，并保管其單據(jù)，出納收款及存入銀行。
5、店長必須對收銀、出納工作進(jìn)行監(jiān)察審核，出現(xiàn)重大財務(wù)問題，將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
6、各店店長須認(rèn)真監(jiān)督本店的各項財務(wù)規(guī)章制度的落實與執(zhí)行。
二、各分店出納的任務(wù)與職責(zé)。
1、當(dāng)值收銀員清點營業(yè)款并交帳。交帳時，出納應(yīng)先核對實收金額與收銀日報是否相符，如發(fā)現(xiàn)長、短款作登記備查并及時向店長報告及處理。
2、將現(xiàn)金實際金額、收銀日報表和后臺電腦的部門銷售對帳表，三表核對相符，方可登記出納現(xiàn)金日記帳，并將營業(yè)款存入指定銀行帳號。
3、每天的存款憑條與每天的收銀日報表粘貼好以便日后核對查驗。
4、對收入與支出采取收支兩條原則，不能坐支營業(yè)款。
5、經(jīng)常檢查庫存現(xiàn)金，保證現(xiàn)金的帳存數(shù)與實際數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵庫，嚴(yán)禁私自挪用現(xiàn)金。
6、發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長余或短缺，及時上交或補齊（不得超過3天）并做好記錄，查明原因，明確責(zé)任。
7、隨時接受會計定期或不定期對存款及現(xiàn)金的檢查與盤點。如發(fā)現(xiàn)挪用，視情節(jié)的輕重處以50-200（元）的罰款。
8、公司在銀行開立的存款結(jié)算帳戶，不準(zhǔn)私自借給個人或外單位使用。
9、在實際工作中積累經(jīng)驗，提出有利于管理的建議和意見。
10、加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，完成公司交與職責(zé)工作。
三、各分店費用報銷的流轉(zhuǎn)程序：
1、各分店發(fā)生的費用需完整的保存好發(fā)票或單據(jù)等證明單。
2、報銷時填寫好費用報銷單，寫明事由、時間、大小寫金額，需證明及報銷本人簽字。
3、各分店發(fā)生的費用的金額在100元內(nèi)由店長簽字后出納從備用金中支付，再將單據(jù)傳回總部報帳打款。100元以上的費用可打電話或當(dāng)面請示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可報銷。
4、各分店交回總部的單據(jù)，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可報銷入帳，如有不能報銷的財務(wù)有權(quán)追回或從工資中扣除。
5、各分店的員工生活補貼與工資一并發(fā)放，不再作報銷處理。
6、各分店費用報銷如發(fā)現(xiàn)多報或假報，一經(jīng)查出按該款三倍處罰。
7、各分店員工必須執(zhí)行和遵守相關(guān)的財務(wù)制度。
四、各分店盤點規(guī)定。
1、每月月底必須對商品進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的盤點。（如有特殊情況，另行通知）
2、盤點過程中僅以實物為標(biāo)準(zhǔn)。
3、對盤點中發(fā)現(xiàn)的殘損、過期、偽劣商品及時報告、清退、匯報，未經(jīng)批準(zhǔn)報損的商品將追究經(jīng)辦人的責(zé)任及處罰，人為造成的損壞各店自行負(fù)責(zé)。
4、盤點中對一些存放時間較長的商品，應(yīng)記錄其保質(zhì)期。并報店長，以便處理。
5、盤點表上必須有盤點人、監(jiān)盤人簽字。
6、各分店在收貨時如發(fā)現(xiàn)有臨近過期產(chǎn)品，有權(quán)拒絕收貨。
7、盤點結(jié)果，發(fā)生少貨（差款）在300元內(nèi)公司承擔(dān)，超出300元所有差款全由分店賠償。
8、對盤點表的錄入不能故意多錄、少錄和漏錄，一經(jīng)查處，將給于50-100（元）的處罰
9、當(dāng)月發(fā)生所有發(fā)票單據(jù)須每隔七天報送總部，本月費用須在本月底報銷，不得延至下月，過期追報罰款20元。
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