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掌握的招標(biāo)的標(biāo)底、對外承包工程指標(biāo)，勞務(wù)合作價格等；
?。ㄈν馔顿Y的可行性分析、調(diào)查報告等；
?。ㄋ模┢渌枰Ｃ艿奈募⒉牧系?。在審計過程中，所有的審計文件、審計材料、記錄稿紙包括被審單位提供的各種文件、材料，要妥善保管，不得隨意亂放和丟棄，不得帶到公共場所。用過和作廢的記錄本及記錄用紙，審計項目完成后應(yīng)交給審計組長，除立卷歸檔者外，應(yīng)定期清理，按規(guī)定銷毀；
?。ㄎ澹徲嫻ぷ髦刑岢龅膯栴}及其審計處理意見，應(yīng)按規(guī)定和程序與被審計單位有關(guān)人員交換意見。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得向其他單位部門或人員透露；
?。徲媹蟾妫ê疾牧希?、審計決定和領(lǐng)導(dǎo)指示，未經(jīng)審計報告簽發(fā)者同意不得向外透露，更不得公開發(fā)表；
?。ㄆ撸ο騼?nèi)審部門揭發(fā)問題的人、群眾來信，以及外單位轉(zhuǎn)來的有關(guān)資料，不管本人是否提出為其保密的要求，審計人員都要為其保密；
（八）印發(fā)審計文件材料，應(yīng)按規(guī)定劃注密級，印發(fā)范圍要嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。不得隨意擴大，未經(jīng)對外公布的審計文件材料，不得帶至公共場所，審計文件材料未經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得外借。
第七章 審計檔案
第二十九條 審計檔案是內(nèi)審部門在審計活動中形成的，具有保存價值的各種形式的真實記錄，是考察審計工作，研究審計歷史的根據(jù)，是各單位檔案的重要組成部分。建立和管理審計檔案是內(nèi)審部門的重要任務(wù)。
第三十條 審計檔案的立卷工作應(yīng)實行“誰審計，誰立卷”、“按項目立卷”、“邊審計，邊整理，審結(jié)卷成”的原則，定期移交，集中管理，不得長期存放在承辦單位和個人手中。
第三十一條 審計檔案資料主要包括：
（一）內(nèi)審部門下發(fā)的文件；
?。ǘ┥霞壓图瘓F公司及本單位領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的批示、決定、講話和批復(fù)等；
?。ㄈ徲嬛行纬傻膶徲嬐ㄖ獣徲媹蟾妗徲嫷赘?、審計意見書、審計決定、審計建議、有關(guān)文件和年度財務(wù)報表、賬證、電報、錄音 （像）帶、照片等取證材料；
?。ㄋ模﹥?nèi)審部門對被審計單位采取臨時措施的文件決定；
?。ㄎ澹┖罄m(xù)審計材料；
?。┞毠硇艁碓L及查處情況資料；
（七）社會審計部門或集團公司所屬內(nèi)審部門報送備案的重要審計事項
?。ò耍徲嫿y(tǒng)計報表、年度審計項目計劃、重要審計會議材料、審計工作總結(jié)、經(jīng)驗、制訂的審計制度等及其他有保存價值的文件資料。
第三十二條 審計項目檔案立卷應(yīng)注意以下事項：
（一）一個審計項目可立一個卷或幾個卷，一般不得將幾個審計項目的文件材料合并立一個卷；跨年度審計項目，在項目審計終結(jié)年度立卷；
?。ǘ┝⒕聿牧吓帕幸话沩樞蚴牵?/div> 
1. 結(jié)論性文件材料：采用逆審計程序按文件材料形成的時間順序；
2. 證明性文件材料：按與審計報告所列問題和審計評價意見相對應(yīng)的順序。對審計證據(jù)、匯總審計工作底稿、分項目審計工作底稿、審計法規(guī)依據(jù)進行排列；
3. 立項性文件材料：按文件材料形成的時間順序；
4. 審計案卷內(nèi)每份或分組文件之間的排列規(guī)則是：
?。?）正件在前，附件在后；
?。?）定稿在前，修改稿在后；
（3）批復(fù)在前，請示在后；
?。?）批示在前，報告在后；
?。?）重要文件在前，次要文件在后；
?。?）匯總性文件在前，原始性文件在后。
5. 審計項目卷宗的歸檔時間：一般在該項目審計完后3個月內(nèi)歸檔；年度審計項目的必須在次年6月末完成歸檔；
6. 審計項目卷宗歸檔，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)木碜诜椒ㄅ帕?，并編制卷宗、案卷、目錄等序號，以便于檢索和查詢。
第三十三條 審計檔案的借閱應(yīng)建立嚴(yán)格的登記手續(xù)，經(jīng)單位負責(zé)人批準(zhǔn)，按期歸還。
第三十四條 審計檔案應(yīng)分永久、長期、短期進行保存，對超過期限的檔案，應(yīng)鑒定造冊，內(nèi)審部門提出申請經(jīng)內(nèi)審部門所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可銷毀，并派人監(jiān)銷。審計檔案的具體保存期限如下：
?。ㄒ唬┯谰帽４?。上級內(nèi)審部門及本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的重大審計事項的通知、工作方案、審計報告、決定、審計底稿、證明材料等；重大的審計調(diào)查事項及專案檢查事項的有關(guān)材料；
（二）長期保存（16年至50年）。重要審計事項的審計通知、工作方案、審計報告、決定、審計底稿、證明材料等；比較重要的審計調(diào)查事項及專案檢查事項的有關(guān)材料；員工來信來訪的有關(guān)材料；
?。ㄈ┒唐诒４妫?年以上，15年以下）。上級內(nèi)審部門、集團公司領(lǐng)導(dǎo)及委托社會審計組織進行一般審計事項的審計通知、工作方案、審計報告、決定、底稿、證明材料；一般的審計調(diào)查事項和專案檢查事項的有關(guān)材料；基層內(nèi)審部門上報的審計計劃、總結(jié)、報告、決定、信息及其它一般性的相關(guān)資料。
第八章 附則
第三十五條 集團公司下屬公司獨立設(shè)置的審計機構(gòu)，開展內(nèi)部審計工作，遵照本規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行。
第三十六條 本規(guī)定由集團公司內(nèi)部審計委員會負責(zé)解釋。
本規(guī)定自頒布之日起實施
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