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*9章總則
*9條為加強企業(yè)管理，提高經(jīng)濟績效，依據(jù)國家頒布《公司法》、《審
計法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）
實際發(fā)展之需要，特制訂本條例。
第二條股份公司設(shè)立審計部，在股份公司董事長授權(quán)與領(lǐng)導(dǎo)之下獨立行使
審計監(jiān)督職能，并對董事長報告工作。
第二章審計人員
第三條內(nèi)部審計人員應(yīng)具備良好的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力及相應(yīng)的專業(yè)知
識，審計人員應(yīng)忠于職守，客觀公正、實事求是、廉潔高效、不怕困難，應(yīng)掌握
行業(yè)審計準(zhǔn)則、程序。
第四條審計人員應(yīng)對在審計獲悉的公司經(jīng)營參數(shù)：交易往來等信息數(shù)據(jù)，
除向上級匯報公開外，不得泄露，并負保密責(zé)任。
第五條審計人員執(zhí)行業(yè)務(wù)時與被審計單位、部門、個人有利害關(guān)系時予以
回避。
第六條審計人員受法律保護，并受股份公司的管理制度約束。
獲專業(yè)資格的內(nèi)審人員的聘請、考核、任用、辭退按公司管理制度相關(guān)條款
執(zhí)行。
第三章審計職責(zé)
第七條審計部對由股份公司投資、控股的資產(chǎn)，對其負債損益等情況進行
審計監(jiān)督。
第八條審計部對與股份公司有交易往來的相關(guān)單位、部門進行審計、監(jiān)督。
第九條審核財務(wù)計劃或預(yù)、決算執(zhí)行及完成情況。
第十條評估內(nèi)部管理制度的健全、補充、完善及執(zhí)行情況。
第十一條評估經(jīng)濟合同（協(xié)議）的簽訂與履行。
第十二條評價資產(chǎn)運行狀態(tài)及質(zhì)量狀態(tài)。
浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司內(nèi)部審計制度
第十三條董事長交辦的其他特殊性專項審計。
第四章審計權(quán)限
第十四條審計部有權(quán)要求股份公司和控股子公司各單位、部門或個人提供
相關(guān)與經(jīng)濟交易往來有關(guān)的各種資料文件、報表、招投標(biāo)書、補充資料、協(xié)議、
備忘錄、紀(jì)要等，以及執(zhí)行過程中預(yù)、決算書、說明等。
第十五條審計部除有權(quán)檢查各種書面文件、制度、資料外，還有權(quán)檢測部
門電腦內(nèi)存與公司交易有關(guān)的各種交易軟件、信息。
第十六條對審計涉及的有關(guān)內(nèi)容和事項，可以向部門和公司外相關(guān)單位、
部門個人進行調(diào)查，取得有關(guān)證明材料。
第十七條重大經(jīng)濟交易過程應(yīng)實行事前、事中、事后審計，一般交易可事
中或事后審計。
第十八條對違反股份公司制度，造成嚴重損失的行為實行專案審計。
第十九條審計部認為有必要的，可以行使特別中止支付款項權(quán)。
第二十條審計部有權(quán)對過失的部門、有舞弊行為（侵占、挪用公司資產(chǎn)）
的人進行處理。處理前應(yīng)報請董事長，并征得其同意或授權(quán)。
第五章審計程序
第二十一條根據(jù)股份公司實際工作綱要，確定審計計劃，報董事長審批。
第二十二條根據(jù)被批準(zhǔn)后的計劃，編制工作方案，成立審計小組（行使審
計調(diào)查程序時不少于2 人）。對被審計部門審計前下達“審計通知書”。
特殊性審計不執(zhí)行前條款內(nèi)容。
第二十三條根據(jù)審計需要，向有關(guān)部門、單位詢問、調(diào)查，取得審計證據(jù)。
第二十四條編寫審計報告。
審計報告上報前應(yīng)征求被審計部門負責(zé)人意見，被審部門應(yīng)在收到審計報告
5 日內(nèi)書面反饋意見，否則，視為同意。
第二十五條審計報告和被審部門、單位反饋意見（如有）報送董事長審定。
第二十六條審計決定。經(jīng)董事長審批后，送達被審計單位、部門。
對被批準(zhǔn)審計決定被審計部門應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。
浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司內(nèi)部審計制度
第二十七條設(shè)立審計檔案。
第六章責(zé)任與處罰
第二十八條被審計單位、部門不得拒審。個人有配合審計的責(zé)任。
任何部門不得打擊、報復(fù)審計人員。
第二十九條審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法
追究法律責(zé)任。違反公司審計制度的，給予相應(yīng)處分。
第三十條經(jīng)審計查明，有下列行為之一的，應(yīng)予處罰。
（一）違反股份公司規(guī)定或授權(quán)業(yè)務(wù)范圍審批權(quán)限的。
（二）本職能部門人員，未履行職責(zé)，違反股份公司與部門管理制度，造成
損失浪費的。
?。ㄈ┚芙^、阻礙審計工作，有意拖欠、提供虛假資料的。
?。ㄋ模徲嫑Q定未予執(zhí)行的。
第三十一條存在第三十條所例行為之一的，除追繳非法所得和不當(dāng)?shù)美?/div> 
外，根據(jù)危害程度、情節(jié)輕重，并處罰相關(guān)責(zé)任人：
?。ㄒ唬p失的20%—100%罰款。
?。ǘ┱{(diào)崗、辭退
?。ㄈ┤绻|犯國家法律的，移送國家司法機關(guān)。
第七章附則
第三十二條本制度由股份公司審計部負責(zé)修改、解釋。
第三十三條本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。
浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司
二00八年元月五日
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