貼現(xiàn)利息是持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn),銀行同意給予現(xiàn)款,但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù),計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項,這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。
 
  票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算分兩種情況:
  1)不帶息票據(jù)貼現(xiàn)
  貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期
 
  (2)帶息票據(jù)的貼現(xiàn)
  貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360
  貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)-1
  貼現(xiàn)利息公式 用公式表示即為:
  貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率
  日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30
  實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息
  舉例:匯票金額10000元,到期日2006年7月20日,持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn),銀行年貼現(xiàn)利率3.6%,則貼現(xiàn)利息=10000x90x3.6%/360=90元,銀行在貼現(xiàn)當日付給持票人9910元,扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。(注意:年利率折算成日利率時一年一般按360天計算,故要除以360)
  貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多,而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡單,能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求,匯票也具有較高的流通性,銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務。計算天數(shù)如下:
  一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) 面值1000000貼現(xiàn)率2.62%,簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計算?
  貼現(xiàn)天數(shù),為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù),算頭不算尾,算尾不算頭的,如果是異地的話要再加3天,碰上休假要順延.
  16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天
  也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天
  貼現(xiàn)息=75x1000000x(2.62%/360)=5458.33
  舉例:2004年3月23日,企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元,票面利率為6%,期限為6個月的商業(yè)匯票。5月2日,企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn),銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域,則票據(jù)貼現(xiàn)利息計算如下:
  票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)
  該應收票據(jù)到期日為9月23日,其貼現(xiàn)天數(shù)應為144天(30 +30 +31 +31+23-1)
  票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360=103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)