上市公司申請增發(fā)新股,須符合一定的條件。根據(jù)我國《證券法》、《公司法》等的規(guī)定,公司發(fā)行新股,必須具備下列基本條件:
  (一)前一次發(fā)行的股份已募足,并間隔一年以上;
  (二)公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利,并可向股東支付股利(公司以當年利潤分派新股,不受此項限制);
  (三)公司在最近三年內(nèi)財務文件無虛假記載;(四)公司預期利潤率可達同期銀行存款利率。
  此外,上市公司申請發(fā)行新股,還應當符合以下具體要求:
  (一)具有完善的法人治理結構,與對其具有實際控制權的法人或其他組織及其他關聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財務上分開,保證上市公司的人員、財務獨立以及資產(chǎn)完整;
  (二)公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的規(guī)定;
  (三)股東大會的通知、召開方式、表決方式和決議內(nèi)容符合《公司法》及有關規(guī)定;
  (四)本次新股發(fā)行募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定。目前,除金融類上市公司外,所募資金不得投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機構;
  (五)本次新股發(fā)行募集資金數(shù)額原則上不超過公司股東大會批準的擬投資項目的資金需要數(shù)額;
  (六)不存在資金、資產(chǎn)被具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關聯(lián)交易;
  (七)公司有重大購買或出售資產(chǎn)行為的,應當符合中國證監(jiān)會的有關規(guī)定;
  (八)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他要求。
  同時,我國目前對申請增發(fā)新股的上市公司最近3年的加權平均凈資產(chǎn)收益率水平還作出了明確要求:
  (一)經(jīng)注冊會計師核驗,如公司最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,且預測本次發(fā)行完成當年加權平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%;設立不滿3個會計年度的,按設立后的會計年度計算;
  (二)經(jīng)注冊會計師核驗,如公司最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6%,則應當同時符合以下規(guī)定:
  1、公司及主承銷商應當充分說明公司具有良好的經(jīng)營能力和發(fā)展前景;新股發(fā)行時,主承銷商應向投資者提供分析報告;
  2、公司發(fā)行完成當年加權平均凈資產(chǎn)收益率應不低于發(fā)行前一年的水平,并應在招股文件中進行分析論證;
  3、公司在招股文件中應當認真做好管理層關于公司財務狀況和經(jīng)營成果的討論與分析。

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