每個公司為了更好的管理資金，都會制定相關(guān)的財務(wù)制度，其中常見的費用報銷是每個單位很重要的一項，會計實務(wù)操作培訓(xùn)中心列出費用報銷相關(guān)的規(guī)定和流程以供參考。
　　一、費用報銷規(guī)定：
　　1、任何一種類型之請購及支出，包含物品設(shè)備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發(fā)生前依照“預(yù)算及費用之審核權(quán)限”規(guī)定取得權(quán)責(zé)人的書面核準(zhǔn)。
　　2、 費用報銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務(wù)部將予以退單處理。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財務(wù)部將不予報銷。
　　3、 費用報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤，由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質(zhì)必須粘在一起。“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發(fā)生時間分類詳細(xì)填寫，并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉(zhuǎn)賬及匯入員工賬戶等方式，經(jīng)授權(quán)人員核準(zhǔn)并經(jīng)財務(wù)部復(fù)核通過，方可付款。
　　4、 對于費用報銷時出現(xiàn)填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫小計數(shù)和總計數(shù)，報銷總額的20%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。
　　5、 簽名的規(guī)定：
　　①所有簽名應(yīng)同時附注日期，如不附注日期，當(dāng)產(chǎn)生爭議時，未簽注日期之員工將承擔(dān)最不利之結(jié)果。
　?、谒袉T工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認(rèn)真審核之責(zé)。
　　6、 財務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置：
　?、僖筚M用報銷人員補充說明或補必要單證。
　?、诮怀黾{付（匯）款。
　?、厶蕹糠植缓细?、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。
　　④退回費用報銷單(注明退回原因)。
　　7、 每周匯員工報銷款后，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。
　　8、每周匯員工報銷款一次，每月的最后一個周五不匯款。
　　9、 在報銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補齊手續(xù)后方可進(jìn)入費用報銷流程。
　　二、費用報銷流程：
　　事先核準(zhǔn)及事后費用報銷表單流程如下：
　　實物報銷：報銷條件為發(fā)票、驗收（入庫）單、采購單原件，三者缺一不可，特別情況為采購單帶支票提貨，請先填寫《公洽借款單》，經(jīng)核準(zhǔn)入賬后再開出支票，三日內(nèi)繳回支票簽收之存根及發(fā)票、驗收單。
　?、俪霾睿?ldquo;出差(預(yù)算)申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(附已經(jīng)核準(zhǔn)之“出差（預(yù)算）申請書”)；銷售人員須另附《行動周報及時間分配表》。
　　②車費：“用車申請書”→“費用及出差旅費報銷申請表”和“交通費用報銷單”(出租車車費，附已經(jīng)核準(zhǔn)乘坐出租車之“用車申請書”)。
　?、劢浑H費：“出差（預(yù)算）申請書(交際欄)”→“報銷請款單”或“費用及出差旅費報銷申請表”(附已經(jīng)核準(zhǔn)之“出差預(yù)算申請書(交際欄)”)。
　?、?ldquo;采購單”（如有借款，應(yīng)附“公洽借款單”）或“費用及出差旅費報銷申請表”（如有借款，應(yīng)附“公洽借款單”；如有相關(guān)費用，應(yīng)附“出差（預(yù)算）申請表”）——部門主管——財務(wù)復(fù)核——財務(wù)長——總經(jīng)理簽準(zhǔn)——出納報銷。
　?、蒡炇諉螕?jù)：公司自用物品采購驗收，請?zhí)顚憽妒聞?wù)用品驗收單》，生產(chǎn)，經(jīng)營用存貨驗收，經(jīng)IQC核驗后填寫《入庫單》。
　　三、費用報銷辦法：
　　1、本人填寫好費用報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；
　　2、財務(wù)部按照規(guī)定審核后給予費用報銷。
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