資金嚴(yán)重短缺是當(dāng)前國有大中型企業(yè)面臨著的突出問題,必須強化資金管理,調(diào)整資金投向,優(yōu)化資金結(jié)構(gòu),提高投入產(chǎn)出比例,加大盤活資金力度,提高資金運營效率。
  提高資金運營效率
  加強資金內(nèi)部控制制度,優(yōu)化資金結(jié)構(gòu),提高資金運營效率。
  加強內(nèi)部資金控制制度就是要變事后結(jié)算為事前和事中控制。
  對資金事前控制,主要是進行預(yù)測、規(guī)劃,編制出科學(xué)的資金需求量,在此基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有資金存量,合理籌集和使用生產(chǎn)經(jīng)營資金,事中加強資金控制,主要是對資金在使用環(huán)節(jié)上進行有效的事中監(jiān)督、防制,防止盲目和無效使用資金。
  如何優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部流動資金結(jié)構(gòu),這是市場經(jīng)濟賦予的一個新課題。
  企業(yè)流動資金包括貨幣資金、應(yīng)收款、存貨等多種形態(tài)的資金,企業(yè)應(yīng)針對自己生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)狀,充分考慮市場需求的變化,“以銷定產(chǎn)”來合理地組織安排生產(chǎn),特別是對存貨的儲備資金、在產(chǎn)品資金和產(chǎn)成品資金的安排。
  這就需要科學(xué)的管理技術(shù),也就是優(yōu)化資金結(jié)構(gòu),以較小的資金使各個環(huán)節(jié)始終保持正常的運轉(zhuǎn),從而提高資金運營效率,使企業(yè)達到a1的經(jīng)濟效益。
  嚴(yán)格控制資金占用
  要建立健全企業(yè)各項定額指標(biāo)體系,嚴(yán)格控制資金占用。
  企業(yè)內(nèi)部要形成科學(xué)的定額管理體系,定期修訂各種消耗定額指標(biāo),特別是流動資金定額。
  首先,對企業(yè)存貨中的儲備資金要核定*6和最低儲備量,以防止盲目采購造成物資積壓而過多占用資金,同時還要加強物資的購入、驗收、調(diào)撥以及發(fā)出等環(huán)節(jié),進行嚴(yán)格把關(guān),防止浪費,以盡可能減少庫存量,降低存貨成本,縮短存貨周期。
  其次,時刻對在產(chǎn)品資金投入按投入產(chǎn)出比進行控制,避免在產(chǎn)品資金周期過長而增長資金的投入量,造成資金占用過多。
  因此,企業(yè)在控制資金投入量時,必須堅持“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定料、以料定資、產(chǎn)銷平衡”的原則,盡量避免流動資金積壓,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用效果。
  統(tǒng)一調(diào)度資金
  資金要集中統(tǒng)一管理,盤好用活資金,資金管理和使用要相對集中,統(tǒng)一調(diào)度。
  目前,國有大中型企業(yè)下屬的分廠、公司比較多,一般都是獨立核算、自負盈虧。
  企業(yè)的財務(wù)部門要增強金融管理意識,積極引進銀行運行機制,建立“內(nèi)部銀行”管理機制,樹立資金有償使用觀念。
  企業(yè)內(nèi)部要劃分若干個責(zé)任中心,核定各責(zé)任部門資金定額,并積極組織“存款”,發(fā)放“貸款”,按照銀行同期利率收取資金占用費。
  這樣高度集中資金,可以發(fā)揮一定優(yōu)勢,集中精力打殲滅戰(zhàn)。反之,資金過于分散等于分散兵力,不能形成優(yōu)勢,就沒有“戰(zhàn)斗力”。
  因此,集中管理、統(tǒng)一調(diào)度資金,對盤活資金存量、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金運營效率起著不可估量的積極作用。
  苦練“內(nèi)功”
  苦練“內(nèi)功”,創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,增強資金運營能力。
  在社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展浪潮中,企業(yè)已走向市場,只能積極創(chuàng)造條件爭取良好的外部環(huán)境,不能把眼睛總是盯在政府、銀行,似乎銀行貸款是解決資金困難的*10出路。
  我們必須要瞄準(zhǔn)市場,苦練“內(nèi)功”,挖掘潛力,依靠高科技、高質(zhì)量,積極開發(fā)一批有一定競爭能力的新產(chǎn)品打入市場,在廣闊的市場大潮中謀生存、求發(fā)展。
  很多企業(yè)被資金短缺問題困擾,其實質(zhì)還是市場問題。
  要解決資金短缺,走向市場是企業(yè)的根本出路,向市場要“資金”,向市場要“效益”,到市場中去捕捉機遇,這是市場經(jīng)濟為我們開拓的新路子,我們的工作思路必須與市場接軌。
  要牢牢地掌握市場競爭的主動權(quán),市場需要什么我們就生產(chǎn)什么,市場需要多少,我們就生產(chǎn)多少。企業(yè)資金的投向完全由市場來決定。
  只有把企業(yè)置于市場之中,審時度勢,駕馭市場,資金周轉(zhuǎn)才能做到良性循環(huán),緩解資金短缺。
  開源節(jié)流
  增收節(jié)支,提高資金利用率。
  企業(yè)資金短缺,但同時資金浪費卻相當(dāng)嚴(yán)重。
  這種現(xiàn)象有幾個原因:一是有些企業(yè)不做市場調(diào)查,盲目開發(fā)產(chǎn)品,亂投入,造成沉淀資金。
  二是有些企業(yè)投入過多,供大于求,只求高產(chǎn)值光榮,不顧積壓浪費可恥,造成大量的產(chǎn)成品資金浪費。
  三是物質(zhì)采購不比質(zhì)比價,質(zhì)次價高的材料購進無人問津,增加了成本,減少了經(jīng)濟效益。
  四是缺乏產(chǎn)品質(zhì)量意識,粗制濫造,造成“內(nèi)部損失成本”和“外部損失成本”過高。
  五是大搞基本建設(shè)亂鋪攤子,設(shè)備購置不精打細算,造成投資多、效益低等等,這些現(xiàn)象都嚴(yán)重地浪費資金。
  企業(yè)必須強化管理,財務(wù)管理必須以資金管理為中心。寶鋼集團的經(jīng)驗就為我們摸索出了一條很有價值的新路。它們搞全面預(yù)算的資金流量控制,貨幣資金集中管理,利用資金收支的時間差來創(chuàng)造資金效益,將計算機信息網(wǎng)引入資金管理等等,這些都是值得借鑒的好經(jīng)驗。
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