1、庫存現金→現金;
  2、銀行存款→支票、存款、存入銀行;
  3、其他貨幣資金→銀行匯票、銀行本票;
  4、應收賬款→款未收、收欠款;
  5、其他應收款→借支差旅費、責任人賠償款;
  6、預付賬款→預付貨款;
  7、應收票據→收到商業(yè)匯票;
  8、物資采購→購材料未驗收入庫;
  9、原材料→材料(購進材料、領用材料、轉售材料成本時用這個科目);
  10、庫存商品→產品完工結轉銷售商品成本;
  11、固定資產→設備、機器(價值=買價格+稅金+運費);
  12、在建工程→設備需要安裝(含人工費、材料費);
  13、累計折舊→計提折舊;
  14、短期借款→銀行貸款、借款(還款期一年內);
  15、應付賬款→款未付、付欠款;
  16、應付職工薪酬→發(fā)放工資、分配工資、計提福利費、職工醫(yī)療費、生活補助;
  17、預收賬款→預收貨款;
  18、應交稅費→計提稅金(營業(yè)稅、城建稅、增值稅。注意:增值稅進行稅記借方、銷項稅記貸方);
  19、生產成本→產品直接耗用人工、材料費以及結轉的制造費用等;
  20、制造費用→車間耗用人工、材料、辦公費等;
  21、實收資本→投入、轉增資本;
  22、本年利潤→結轉損益;
  23、主營業(yè)務收入→銷售商品收入;
  24、其他業(yè)務收入→銷售材料收入;出租收入;
  25、營業(yè)外收入→接受捐贈、處置固定資產收益、現金盤盈、罰款收入;
  26、主營業(yè)務成本→結轉銷售商品成本;
  27、營業(yè)稅金及附加→計提城建稅、教育費附加、營業(yè)稅等;
  28、其他業(yè)務成本→結轉材料銷售成本;
  29、管理費用→廠部領用、耗用材料費、人工費及辦公費等;
  30、銷售費用→銷售耗用、廣告費、展覽費等;
  31、財務費用→金融機構手續(xù)費、利息費等;
  32、營業(yè)外支出→對外捐贈、罰款支出、非常損失;
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