假設你公司于2005年1月3日用人民幣賬戶82.675萬元購匯10萬美元,該美元存銀行未用,到1月31日,人民銀行公布的美元中間價為827.25;
這時,你應該對外匯賬戶進行調(diào)整:借:銀行存款--美元賬戶500貸:匯兌損益500,到了2月28日,人民銀行公布的美元中間價為826.25,再對其進行調(diào)整:借:匯兌損益1000貸:銀行存款--美元賬戶1000。
由于外匯價格在波動,你公司一月份匯兌收益500元,二月份匯兌損失1000元,1-2月的匯兌凈損失500元。
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