1.發(fā)票等粘貼《報銷審批單》后，先由部門經(jīng)理或主管簽字，再到財務(wù)，會計初審，合格后，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字，再到總經(jīng)理，總經(jīng)理簽字后，直接到出納，出納付款。
2. 出納付款后，直接根據(jù)《報銷審批單》登記日記賬（也就是流水賬，這個不需要會計科目的）。出納登賬可以在報銷完畢時登，也可以在沒有其他業(yè)務(wù)比較空閑時集中登。一般要求每天下班前登記完畢，方便第二天報出資金日報表。
3. 出納一周或半月一次，把單據(jù)傳遞給會計。會計填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。（出納傳遞前，在單據(jù)右上角自己編一個出納流水號，方便和會計交接和查找）。
4. 月末，會計用現(xiàn)金明細賬或和銀行明細賬的余額與出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬的余額進行核對，核對不一致，就對查錯在哪一筆。（有時會計錯，有時出納錯，不過會計錯的時候多）。
5. 核對一致后，會計還要負責核對銀行對賬單的余額，目的是監(jiān)督出納。
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